Strefa merytoryczna
Czas trwania: 5 godzin
Tematyka: CIT / Polski Ład / VAT

Polski Ład – podsumowanie zmian w PIT i CIT i praktyczne stosowanie przepisów w 2023 r. Obowiązki podatników w zakresie rozliczeń rocznych za 2022 r.

Szkolenie adresowane jest do pracowników działów księgowych i biur rachunkowych, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, radców prawnych, doradców podatkowych oraz przedsiębiorców.

Celem szkolenia jest omówienie zmian w Polskim Ładzie w ciągu 2022 r. i ich konsekwencje dla podatników. W trakcie szkolenia zapoznamy się także z praktycznymi sposobami rozliczania związanymi z dotychczasowym modelem Polskiego Ładu na podstawie najnowszych przykładów. Omówione zostaną praktyczne rozwiązania dotyczące podatku dochodowego, w tym nowe sposoby obliczania wynagrodzeń, wyliczenia składki zdrowotnej, możliwości wyboru różnych form opodatkowania, nowe ulgi podatkowe dla osób fizycznych, zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości oraz sprzedaży środków trwałych.

Omówione zostaną także zmiany w CIT w zakresie Polskiego Ładu 3.0 obowiązujące od 2023 r.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Istotne zmiany w Polskim Ładzie od 1 lipca 2022 r.:

  • Nowa skala podatkowa - zmniejszenie opodatkowania dochodów, ale też niższa kwota zmniejszająca podatek.
  • Nowe zasady stosowania przez płatników kwoty wolnej od podatku- przykłady.
  • Limitowane odliczenie zapłaconej składki zdrowotnej dla niektórych podatników- zasady stosowania.
  • Likwidacja ulgi dla klasy średnie i co dalej?
  • Możliwość zwolnienia płatnika z poboru zaliczek na podatek od podatników.
  • Nowe zasady ulgi dla osób samotnie wychowujących dzieci- nowe preferencje.
  • Uchylenie mechanizmu rolowania zaliczek na PIT na podstawie Rozporządzenia MF z dn. 7 stycznia 2022 r.
  • Przepisy przejściowe - jak i kiedy stosować nowe zasady rozliczania PIT?
  • Przykładowe symulacje zmian w PIT w działalności gospodarczej i na etacie.

2. Składka zdrowotna jako istotny element kreujący zobowiązanie podatkowe:

  • Zasady ustalania składki zdrowotnej na potrzeby podatkowe od 2022 r.
  • Minimalna składka zdrowotna.
  • Porównanie wyliczenia składki zdrowotnej w 2021, 2022 i 2023 - kiedy było korzystniej?
  • Forma opodatkowania, a składka zdrowotna:
  • opodatkowanie dochodów na zasadach ogólnych (skala podatkowa),  a wyliczenie składki zdrowotnej,
  • opodatkowanie podatkiem liniowym - aspekty praktyczne,
  • ryczałt ewidencjonowany, a składka zdrowotna,
  • wyliczenie składki zdrowotnej bez przychodu, czyli jak obliczyć składkę przy opodatkowaniu kartą podatkową?
  • Składka zdrowotna dla osób współdziałających z podatnikiem.
  • Terminy opłacania składek ZUS - zasady bieżące i nadchodzące.

3. Zmiany w opodatkowaniu podatkiem dochodowym w ramach POLSKIEGO ŁADU:

  • Obliczanie podatku dochodowego według skali podatkowej?
  • nowy zakres progów podatkowych,
  • „kwota wolna” po nowemu,
  • jak obliczać podatek dochodowy?
  • Zasady opodatkowania w ramach podatku liniowego,
  • Nowe zasady opodatkowania ryczałtem ewidencjonowanym:
  • szerszy zakres „wolnych zawodów”,
  • nowe stawki ryczałtu ewidencjonowanego - jakie i dla kogo?
  • ulga na złe długi dla ryczałtowców,
  • rozliczanie najmu prywatnego od 2023.
  • Zmiany w naliczaniu wynagrodzeń pracownikom.
  • Opodatkowanie małżonków i nowa ulga dla rodzin 4+ - praktyka.
  • Zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości.
  • Zbycie leasingowanych samochodów, a rozliczenia podatku dochodowego.
  • Ryczałt dla pracowników z tytułu używania samochodów firmowych,
  • Opodatkowanie i oskładkowanie członków zarządu i wspólników spółek z o. o., spółek akcyjnych, spółek komandytowych.

4. Przedstawienie zakresu zamian w CIT oraz nowe obowiązki od 2023 r.:

  • Zmiany w zakresie zagranicznych jednostek kontrolowanych.
  • Doprecyzowanie przepisów o podatku od przerzuconych dochodów,
  • Podatek u źródła (WHT) - co się zmienia?
  • Jakie zasady w zakresie minimalnego podatku CIT będą obowiązywały od 2023 r.?
  • Jak rozliczać straty w spółkach tworzących PGK?
  • „Ukryta dywidenda” - co się zmienia?
  • Rozliczanie kosztów finansowania dłużnego w kosztach podatkowych.
  • Rozszerzenie zakresu działania spółki holdingowej.
  • Zmiany w zakresie ryczałtu od dochodów spółek.
  • Pozostałe zmiany w CIT i PIT - wskazówki dla podatników.

Prowadzący:

Andrzej Malenta

Andrzej Malenta


Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatku VAT, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. Odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Dyrektora IS w Warszawie. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, autor licznych publikacji.