Podatkowe zamknięcie 2025 roku w podmiotach medycznych wraz z analizą struktur JPK CIT i JPK ŚT
Cel edukacyjny:
- pozyskanie wiedzy o najważniejszych operacjach podatkowych przy zamknięciu roku.
Efekty kształcenia z podziałem na: - wiedzę - nabycie wiedzy o zmianach podatkowych,
- umiejętności - nabycie umiejętności właściwego wypełniania formularzy podatkowych rocznych,
- kompetencje społeczne - uzyskanie większej wiedzy o właściwych kontaktach z urzędami przy kontroli podatkowej.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Rozliczenie przychodów podatkowych z podziałem na źródła przychodów wykazywane w zeznaniu rocznym w podmiocie medycznym:
- pojęcie przychodu należnego, przychody z tytułu świadczenia usług na rzecz NFZ,
- ustalenie momentu powstania przychodu rozliczanego w sposób cykliczny – najmy, dzierżawy, badania kliniczne,
- przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych (częściowo odpłatnych),
- zaliczki, przedpłaty, kwoty otrzymane z góry a przychód,
- przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych na przełomie lat podatkowych,
- rozliczenie faktur korygujących oraz innych zdarzeń na przełomie lat podatkowych,
- ujęcie refaktur na przełomie lat podatkowych,
- rozliczenie wnoszonych aportów.
- Koszty uzyskania przychodów i ich wykazywanie w zeznaniu rocznym w podmiocie medycznym:
- moment rozpoznania kosztu podatkowego w przypadku nadwykonań,
- koszty rachunkowe a koszty podatkowe w SP ZOZ,
- hipotetyczne odsetki jako dodatkowe koszty podatkowe nieobciążające wyniku,
- rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych,
- koszty podatkowe dodatkowych świadczeń dla pracowników,
- nietypowe wydatki jako koszty uzyskania przychodu (kary, odszkodowania dla pacjentów, opłaty ryczałtowe i za gotowość, VAT z korekty rocznej),
- wybrane przykłady na tzw. NKUP-y (wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów),
- koszty finansowania dłużnego czy przekraczają limity w podmiocie medycznym.
- Wybrane obowiązki dokumentacyjne związane z zamknięciem roku w podmiocie medycznym, przygotowanie JPK CIT:
- sprawdzenie czy wszystkie konta wynikowe i bilansowe są odpowiednio zmapowane,
- weryfikacja węzła RPD w zakresie różnic pomiędzy przychodami podatkowymi i rachunkowymi oraz kosztami podatkowymi i rachunkowymi,
- obowiązki dokumentacyjne dotyczące cen transakcyjnych,
- podatek od nieruchomości komercyjnych,
- ulga na złe długi w rozliczeniu rocznym,
- zgłaszanie schematów podatkowych MDR w podatku CIT,
- weryfikacja czy podmiot jest zobowiązany do ujawnienia strategii podatkowych,
- rozliczenie z nierezydentem, formularz IFT.
- Weryfikacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych aktywowanych w 2025 roku. Przygotowanie pod strukturę JPK ŚT- inwentaryzacja środków trwałych. Ustalenie wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w podmiocie medycznym:
- nabytych odpłatnie (zakup, aport),
- nabytych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie,
- analiza poniesionych wydatków: remont czy modernizacja?
- środki trwałe i wartości niematerialne i prawne w podstawie opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym koszty NKUP,
- protokoły weryfikacji środków trwałych na przykładach ze wskazaniem błędów lub reklasyfikacji,
- elementy struktury JPK ŚT.
Prowadzący:
dr Małgorzata Rzeszutek
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.