Podatek VAT w Jednostkach Sektora Finansów Publicznych. Zmiany od lipca i października 2020 r.
Celem szkolenia jest omówienie najważniejszych zmian w podatku VAT wchodzących w życie od 1 lipca oraz 1 października 2020 r., które wywierają wpływ na rozliczenia VAT w jednostkach sektora finansów publicznych.
Zmiany te dotyczą przede wszystkim białej listy podatników, stosowania mechanizmu podzielonej płatności, nowego Jednolitego Pliku Kontrolnego, WIS oraz stawek VAT, a także kas rejestrujących.
W trakcie szkolenia, poza zmianami w VAT, poruszone zostaną również aktualne zagadnienia, jak choćby interpretacja ogólna Ministra Finansów w sprawie traktowania na gruncie VAT świadczonych przez podmioty publiczne usług w zakresie edukacji publicznej oraz pomocy społecznej.
Wyjaśnione zostaną również istotne zmiany następujące do lipca 2020 r. dotyczące białej listy podatników i stosowania mechanizmu podzielonej płatności.
W toku szkolenia zostaną przekazane informacje dotyczące wprowadzenia Wiążącej Informacji Stawkowej, która ma pomóc w identyfikacji towarów i usług dla celów VAT. Jest to szczególnie istotne wobec zmiany sposobu klasyfikowania towarów i usług dla celów VAT następującej od lipca 2020 r. i w konsekwencji stosowaniu stawek VAT, przede wszystkim w okresie przejściowym czerwiec-lipiec 2020 r.
Istotnym omawianym zagadnieniem na szkoleniu będzie nowy plik JPK_VAT stanowiący połączenie deklaracji VAT oraz ewidencji w tym podatku. Zwrócona zostanie uwaga na konieczne elementy, nieobecne w bieżących rejestrach VAT, które muszą znaleźć się w nowym pliku JPK_VAT, a wcześniej w ewidencji podatkowej. Wskazane zostaną nowe wymogi ewidencyjne oraz możliwości nakładania kar na podatników w związku z nieprawidłowościami w przesyłanych plikach JPK_VAT. Zagadnienia te będą omawiane z uwzględnieniem specyfiki podmiotów publicznych.
Nie mniej istotnymi zagadnieniami są zmiany w tzw. tarczy 4.0 dotyczące terminu płatności za użytkowanie wieczyste, co bezpośrednio przekłada się na zmianę rozliczenia tych czynności w podatku VAT.
Uczestnictwo w szkoleniu pozwoli na usystematyzowanie wiedzy z zakresu VAT i zapobiegnie ewentualnym nieprawidłowościom w rozliczaniu tego podatku.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Zmiany w zakresie białej listy podatników i mechanizmu podzielonej płatności od lipca 2020 r.:
- Zapłata w split payment jako forma ochrony przed odpowiedzialnością w VAT i CIT.
-
Dłuższy termin na składanie zawiadomień ZAW-NR:
- wątpliwości interpretacyjne dot. złożenia zawiadomienia „przy pierwszej zapłacie”.
-
Przelewy i transakcje, które nie skutkują konsekwencjami w VAT:
- warunki skutecznego uwolnienia się odpowiedzialności.
- Wiążąca Informacja Stawkowa i nowe klasyfikacje statystyczne dla celów VAT:
- Wiążąca Informacja Stawkowa – istota zmian.
- Możliwość uzyskania WIS dla towarów i usług z załącznika nr 15.
- Nowe klasyfikacje statystyczne dla celów VAT od lipca 2020 r. i listopada 2019 r. (Nomenklatura Scalona - CN, PKWiU, PKOB).
- Czy istnieje możliwość samodzielnego klasyfikowania towarów i usług?
- Zmiany stawek podatkowych od lipca 2020 r.:
- Przykłady towarów i usług ze zmienionymi stawkami podatkowymi.
- Usługi związane z wyżywieniem (gastronomia).
- Przykłady opodatkowania towarów i usług na które zmieniają się stawki podatkowe w okresie przejściowym (czerwiec-lipiec).
- Nowa struktura JPK_VAT, likwidacja deklaracji VAT-7. Zmiany od października 2020 r.:
- Podmioty stosujące nowe JPK_VAT od lipca 2020 r.
- Likwidacja deklaracji VAT-7 wraz z załącznikami.
- Sformalizowane zasady prowadzenia ewidencji sprzedaży i zakupów.
- Struktura pliku JPK_VAT – część deklaracyjna i ewidencyjna.
-
Nowy zakres danych w ewidencji sprzedaży:
- istotne zmiany dotyczące oznaczenia dowodów sprzedaży,
- oznaczenia grup towarów i usług, ze szczególnym uwzględnieniem dostawy budynków, budowli oraz gruntów,
- oznaczanie poszczególnych rodzajów transakcji, w tym z „podmiotami powiązanymi”,
- jak należy interpretować pojęcie „podmioty powiązane” w jednostkach sektora finansów publicznych.
-
Zakres danych w ewidencji zakupów:
- dane wynikające z dokumentów zakupu,
- nowe oznaczenia dokumentów zakupu, w tym „MPP”.
- Zasady przesyłania JPK_VAT.
- Składanie miesięcznych i kwartalnych JPK_VAT.
- Jak korygować nowe JPK_VAT? Korekty części ewidencyjnej lub deklaracyjnej JPK_VAT.
- Możliwość wezwania przez urząd skarbowy do korekty JPK_VAT.
- Obowiązek niezwłocznego korygowania JPK_VAT.
- Kary za niedokonanie korekt w ewidencji VAT.
- Pozostałe zmiany w okresie epidemii:
- Przesunięcie terminu wniesienia opłaty za użytkowanie wieczyste a konsekwencje w podatku VAT – zmiana wynikająca z tzw. „tarczy 4.0”.
-
Czynności objęte obowiązkiem instalacji kas online od 2021 r., w tym:
- usług w zakresie krótkotrwałego zakwaterowania,
- świadczenia usług związanych z wyżywieniem,
- sprzedaży węgla do celów opałowych.
- Informacja dot. najnowszej interpretacji ogólnej w sprawie wyłączenia z VAT czynności wykonywanych przez J.S.T. w zakresie edukacji publicznej oraz pomocy społecznej.
Cena szkolenia obejmuje:
- zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia, lunch, serwis kawowy.
Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) 235-31-96. Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem (042) 235-31-95.
Serdecznie zapraszamy.
Prowadzący:
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.