Strefa merytoryczna
Czas trwania: 5 godzin
Tematyka: Podatek VAT w jednostkach sektora publicznego

Podatek VAT w Jednostkach Sektora Finansów Publicznych. Zmiany od lipca i października 2020 r.

Celem szkolenia jest omówienie najważniejszych zmian w podatku VAT wchodzących w życie od 1 lipca oraz 1 października 2020 r., które wywierają wpływ na rozliczenia VAT w jednostkach sektora finansów publicznych.

Zmiany te dotyczą przede wszystkim białej listy podatników, stosowania mechanizmu podzielonej płatności, nowego Jednolitego Pliku Kontrolnego, WIS oraz stawek VAT, a także kas rejestrujących.

W trakcie szkolenia, poza zmianami w VAT, poruszone zostaną również aktualne zagadnienia, jak choćby interpretacja ogólna Ministra Finansów w sprawie traktowania na gruncie VAT świadczonych przez podmioty publiczne usług w zakresie edukacji publicznej oraz pomocy społecznej.

Wyjaśnione zostaną również istotne zmiany następujące do lipca 2020 r. dotyczące białej listy podatników i stosowania mechanizmu podzielonej płatności.

W toku szkolenia zostaną przekazane informacje dotyczące wprowadzenia Wiążącej Informacji Stawkowej, która ma pomóc w identyfikacji towarów i usług dla celów VAT. Jest to szczególnie istotne wobec zmiany sposobu klasyfikowania towarów i usług dla celów VAT następującej od lipca 2020 r. i w konsekwencji stosowaniu stawek VAT, przede wszystkim w okresie przejściowym czerwiec-lipiec 2020 r.

Istotnym omawianym zagadnieniem na szkoleniu będzie nowy plik JPK_VAT stanowiący połączenie deklaracji VAT oraz ewidencji w tym podatku. Zwrócona zostanie uwaga na konieczne elementy, nieobecne w bieżących rejestrach VAT, które muszą znaleźć się w nowym pliku JPK_VAT, a wcześniej w ewidencji podatkowej. Wskazane zostaną nowe wymogi ewidencyjne oraz możliwości nakładania kar na podatników w związku z nieprawidłowościami w przesyłanych plikach JPK_VAT. Zagadnienia te będą omawiane z uwzględnieniem specyfiki podmiotów publicznych.

Nie mniej istotnymi zagadnieniami są zmiany w tzw. tarczy 4.0 dotyczące terminu płatności za użytkowanie wieczyste, co bezpośrednio przekłada się na zmianę rozliczenia tych czynności w podatku VAT.

Uczestnictwo w szkoleniu pozwoli na usystematyzowanie wiedzy z zakresu VAT i zapobiegnie ewentualnym nieprawidłowościom w rozliczaniu tego podatku.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

  1. Zmiany w zakresie białej listy podatników i mechanizmu podzielonej płatności od lipca 2020 r.:
  • Zapłata w split payment jako forma ochrony przed odpowiedzialnością w VAT i CIT.
  • Dłuższy termin na składanie zawiadomień ZAW-NR:
    • wątpliwości interpretacyjne dot. złożenia zawiadomienia „przy pierwszej zapłacie”.
  • Przelewy i transakcje, które nie skutkują konsekwencjami w VAT:
    • warunki skutecznego uwolnienia się odpowiedzialności.
  1. Wiążąca Informacja Stawkowa i nowe klasyfikacje statystyczne dla celów VAT:
  • Wiążąca Informacja Stawkowa – istota zmian.
  • Możliwość uzyskania WIS dla towarów i usług z załącznika nr 15.
  • Nowe klasyfikacje statystyczne dla celów VAT od lipca 2020 r. i listopada 2019 r. (Nomenklatura Scalona - CN, PKWiU, PKOB).
  • Czy istnieje możliwość samodzielnego klasyfikowania towarów i usług?
  1. Zmiany stawek podatkowych od lipca 2020 r.:
  • Przykłady towarów i usług ze zmienionymi stawkami podatkowymi.
  • Usługi związane z wyżywieniem (gastronomia).
  • Przykłady opodatkowania towarów i usług na które zmieniają się stawki podatkowe w okresie przejściowym (czerwiec-lipiec).
  1. Nowa struktura JPK_VAT, likwidacja deklaracji VAT-7. Zmiany od października 2020 r.:
  • Podmioty stosujące nowe JPK_VAT od lipca 2020 r.
  • Likwidacja deklaracji VAT-7 wraz z załącznikami.
  • Sformalizowane zasady prowadzenia ewidencji sprzedaży i zakupów.
  • Struktura pliku JPK_VAT – część deklaracyjna i ewidencyjna.
  • Nowy zakres danych w ewidencji sprzedaży:
    • istotne zmiany dotyczące oznaczenia dowodów sprzedaży,
    • oznaczenia grup towarów i usług, ze szczególnym uwzględnieniem dostawy budynków, budowli oraz gruntów,
    • oznaczanie poszczególnych rodzajów transakcji, w tym z „podmiotami powiązanymi”,
    • jak należy interpretować pojęcie „podmioty powiązane” w jednostkach sektora finansów publicznych.
  • Zakres danych w ewidencji zakupów:
    • dane wynikające z dokumentów zakupu,
    • nowe oznaczenia dokumentów zakupu, w tym „MPP”.
  • Zasady przesyłania JPK_VAT.
  • Składanie miesięcznych i kwartalnych JPK_VAT.
  • Jak korygować nowe JPK_VAT? Korekty części ewidencyjnej lub deklaracyjnej JPK_VAT.
  • Możliwość wezwania przez urząd skarbowy do korekty JPK_VAT.
  • Obowiązek niezwłocznego korygowania JPK_VAT.
  • Kary za niedokonanie korekt w ewidencji VAT.
  1. Pozostałe zmiany w okresie epidemii:
  • Przesunięcie terminu wniesienia opłaty za użytkowanie wieczyste a konsekwencje w podatku VAT – zmiana wynikająca z tzw. „tarczy 4.0”.
  • Czynności objęte obowiązkiem instalacji kas online od 2021 r., w tym:
    • usług w zakresie krótkotrwałego zakwaterowania,
    • świadczenia usług związanych z wyżywieniem,
    • sprzedaży węgla do celów opałowych.
  • Informacja dot. najnowszej interpretacji ogólnej w sprawie wyłączenia z VAT czynności wykonywanych przez J.S.T. w zakresie edukacji publicznej oraz pomocy społecznej.

Cena szkolenia obejmuje:

  • zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia, lunch, serwis kawowy.

Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) 235-31-96. Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem (042) 235-31-95.

Serdecznie zapraszamy.

Prowadzący: