Podatek VAT w Jednostkach Sektora Finansów Publicznych w 2023 r.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
1. Wyroki TSUE w sprawach C-612/21 oraz C-616/21 dot. montażu przez JST fotowoltaiki i usuwania azbestu i ich konsekwencje:
- dla jednostek, które naliczały podatek: posiadających interpretację indywidualną, nieposiadających interpretacji indywidualnej,
- dla jednostek, które nie naliczały podatku,
- dla jednostek będących w trakcie realizacji czynności,
- dla jednostek, które otrzymują faktury korygujące z uprzednio wykazanym odwrotnym obciążeniem.
2. Zmiany od lipca 2023 r. wynikające z pakietu SLIM VAT3:
- zmiany w fakturowaniu: zmiany w zakresie dołączania paragonów do faktur wystawionych w formie elektronicznej oraz paragonów w formie elektronicznej do wystawionych faktur,
- zmiany w stosowaniu kursów przeliczeniowych przy korektach transakcji: kursy przeliczeniowe stosowane do faktur korygujących wystawianych przez polskiego podatnika, kursy przeliczeniowe stosowane przez polskich podatników przy WNT, imporcie usług oraz dostawie towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca,
- możliwość odliczenia VAT wobec braku faktury przy WNT,
- zmiany w obliczaniu VAT strukturą sprzedaży: zmiana warunków przy odliczeniu 100% VAT, gdy struktura przekracza 98%, wprowadzenie, pod warunkami, braku obowiązku stosowania korekty rocznej,
- brak obowiązku uzgadniania z urzędem skarbowym szacunkowej proporcji (prewspółczynnika) odliczenia VAT,
- zmiany w zakresie ustalania sankcji VAT,
- uproszczenia dla podatników posiadających kasy online dot. raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych,
- zmiany w prawie bankowych w zakresie transakcji objętych mechanizmem podzielonej płatności i dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku VAT.
3. Obowiązkowe faktury ustrukturyzowane. Istotne zmiany od września 2023 r. i od lipca 2024 r.
- decyzja UE w sprawie obowiązkowego stosowania faktur ustrukturyzowanych,
- którzy podatnicy będą zobowiązani do wystawiania takich faktur,
- sytuacje braku obowiązku korzystania z KSeF,
- KSeF a faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych,
- KSeF a faktury wystawiane dla konsumentów,
- likwidacja not korygujących w ramach KSeF,
- awarie KSeF a wystawianie faktur,
- zmiany dot. ujmowania faktur korygujących wystawionych w KSeF,
- sankcje za niewystawienie faktur w KSeF,
- duże zmiany w fakturach VAT RR,
- nowe obowiązki przy realizacji płatności za faktury.
4. Grupa VAT - warunki utworzenia i ryzyka funkcjonowania:
- warunki powstania,
- zasady działania,
- sposoby rozliczania transakcji wewnątrz grupy i na zewnątrz,
- ewidencje podatników w grupie VAT oraz dodatkowe ewidencje prowadzone przez członków grupy VAT,
- korzyści istnienia grupy VAT,
- zagrożenia dla grupy VAT oraz podmiotów sprzedających grupie VAT, jak i podmiotów nabywających od grupy VAT.
5. Zmiany w 2023 r. w ewidencjach dotyczących kas rejestrujących:
- zmiany o charakterze technicznym - dowody WEW, dokumenty zbiorcze o sprzedaży z kas rejestrujących,
- zmiana dotycząca daty pod jaką należy ujmować w ewidencji dokumenty RO,
- zmiany dotyczące ewidencji zwrotów i reklamacji dotyczącej kas rejestrujących,
- zmiany dotyczące ewidencji oczywistych pomyłek dotyczącej kas rejestrujących.
6. Obowiązek podatkowy i odliczenie VAT:
- ogólna zasada powstawania obowiązku podatkowego,
- czy odbiór towaru ma wpływ na rozliczenie podatku,
- brak odbioru towaru a obowiązek podatkowy,
- termin wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
- sprzedaż energii elektrycznej, gazu, wody, odbiór nieczystości, usług najmu, dzierżawy, leasingu, usług stałej obsługi prawnej i biurowej, usług ochrony i dozoru mienia:
- otrzymanie zaliczki i jej wpływ na obowiązek podatkowy
- obowiązek podatkowy przy usługach budowlanych, drukowania książek oraz przy sprzedaży książek,
- moment powstania prawa do odliczenia,
- warunki i terminy odliczenia podatku naliczonego,
- odliczanie VAT przy nabyciu mediów (energia elektryczna, woda, gaz, odprowadzanie nieczystości, najem, dzierżawa, itp.)
- odliczenie VAT przy nabyciu towarów i usług od rolnika ryczałtowego.
Prowadzący:

Wojciech Zajączkowski
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
Zastrzegamy prawo do zmiany osoby prowadzącej szkolenie.
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.