Strefa merytoryczna
Czas trwania: 3 godziny
Tematyka: VAT w przedsiębiorstwach wodociągowo-kanalizacyjnych

Podatek VAT w 2023 w przedsiębiorstwach wodnokanalizacyjnych

Szkolenie dedykowane jest pracownikom wystawiających faktury w przedsiębiorstwach wodnokanalizacyjnych, rozliczających podatek VAT w transakcjach krajowych. Podczas szkolenia wskazujemy najważniejsze zmiany, które zostaną wprowadzone w 2023 rok w zakresie podatku VAT jak i praktyczne stosowanie Krajowego Systemu e-Faktur.

 

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

I. SLIM VAT 3:

1. Zmiany w wystawianiu faktur i ich zastosowanie w przedsiębiorstwie wodnokanalizacyjnym:

  • Przeliczanie kursów w przypadku faktur korygujących do faktur krajowych wystawianych w EURO.
  • Kurs przeliczeniowy przy zbiorczej korekcie in minus - nowe uregulowanie.
  • Kurs przeliczeniowy przy korekcie in plus.
  • Brak konieczności wystawiania faktur zaliczkowych, jeśli zaliczka i sprzedaż jest w tym samym miesiącu.
  • Rozliczanie zaliczki otrzymanej w okresie wcześniejszym niż sprzedaż;
  • Brak konieczności wydruku raportów z kas fiskalnych.

2. Zmiany transakcji wewnątrzwspólnotowych:

  • Rozpoznawanie WNT bez konieczności posiadania faktury.
  • Otrzymanie faktury a WNT wykazane wcześniej.

3. Zmiany w rozliczaniu proporcji:

  • Obecne uregulowania dotyczące stosowania bieżącej proporcji oraz jej korygowania po zakończeniu roku.
  • Brak korygowania proporcji po zakończeniu roku i podniesienie limitu z 500,00 zł. do 10.000,00 zł.
  • Skutki praktyczne zmiany - zasada rozliczenia za 2022 r. wg zasad nowych czy dotychczasowych?

4. Pozostałe zmiany:

  • Podwyższenie progu dla małego podatnika.
  • Obniżenie sankcji podatkowych.
  • Zmiany w stosowanych zwolnieniach z opodatkowania podatkiem VAT.
  • Kolejne należności możliwe do regulowania z rachunku VAT.
  • Zmiany w wydawaniu WIS.

II. Przedsiębiorstwo wodnokanalizacyjne a Grupa VAT w 2023 r., czy można tworzyć grupy z innymi spółkami komunalnymi a może z gminami?

1. Grupa VAT:

  • Pojęcie Grupy VAT.
  • Umowa o utworzeniu Grupy VAT.
  • Zasady rozliczeń Grupy VAT.
  • Opodatkowanie członków podatku VAT w transakcjach pomiędzy sobą i na zewnątrz.
  • Pojęcie podatnika Grupy VAT.
  • Rozliczanie proporcji i pre - współczynnika w Grupie VAT.
  • Likwidacja Grupy VAT - przyczyny.

III. Regulacje przygotowujące do KSeF- nowa wersja platformy testowej KSeF

1. Ustawa i rozporządzenie o obniżonych stawkach - skutki praktyczne:

  • Okres stosowania obniżonych stawek.
  • Obowiązek podatkowy a stawki obniżone.
  • Korekta faktur wystawionych w okresie obowiązywania stawek obniżonych.
  • Pojęcie usługi kompleksowej.

2.  Zmiany w VAT dotyczące faktur:

  • Obowiązkowe elementy faktury po zmianach.
  • Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.
  • Omówienie trzech typów faktury występujących w obiegu gospodarczym.

3. Faktura ustrukturyzowana oraz Krajowy System e-faktur:

  • Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
  • Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej, w jaki sposób?
  • Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej - sposoby i moment;
  • Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
  • Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych - forma, termin, zakres podmiotowy;
  • Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
  • Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.
  • Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
  • Funkcjonowanie systemu? data wejścia w życie uregulowań: czy 1 stycznia 2024 r. czy później?
  • Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur - skutki praktyczne;
  • Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur - skutki podatkowe
  • Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu;
  • Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
  • Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.

Prowadzący:

dr Małgorzata Rzeszutek

dr Małgorzata Rzeszutek


dr Małgorzata Rzeszutek – Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.


Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotow medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.


Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.