Podatek VAT – praktyczne zagadnienia w pytaniach i odpowiedziach
Pragniemy zaprosić Państwa na szkolenie, które dotyczy różnych praktycznych i aktualnych problemów związanych z rozliczeniem podatku VAT.
W szczególności skupimy się na tematyce, która często budzi Państwa wątpliwości zakresie odliczania podatku naliczonego, wykazywania podatku należnego, korygowania podatku VAT oraz dokumentowania sprzedaży.
Omówione zostaną zagadnienia związane z rozliczaniem podatku należnego, w szczególności dotyczące:
- odliczania VAT,
- opodatkowania nieodpłatnych świadczeń,
- opodatkowania zaliczek,
- refakturowania,
- korygowania VAT.
Szkolenie uwzględnia najczęściej zgłaszane przez Państwa wątpliwości.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Różne zagadnienia dotyczące podatku vat naliczonego. Błędy na fakturach zakupowych a prawo do odliczenia podatku naliczonego (art. 88 ustawy o VAT):
- czy można odliczyć VAT w przypadku błędnych danych nabywcy?
- czy można odliczyć VAT w przypadku błędnej nazwy towaru lub usługi?
- czy można odliczyć VAT w przypadku błędnych kwot?
- czy można odliczyć VAT w przypadku błędnej stawki VAT?
- czy można odliczyć VAT z faktury zawierającej VAT przeliczony błędnym kursem walutowym?
- jakie inne błędy uniemożliwiają odliczenie VAT z faktury?
- Inne zagadnienia związane z podatkiem naliczonym:
- czy można odliczyć podatek VAT z faktur otrzymanych poza KSeF od stycznia 2027 r.?
- faktura otrzymana poza KSeF, a następie w KSeF – z której faktury odliczyć VAT?
- czy można odliczyć VAT w miesiącu wcześniejszym niż miesiąc otrzymania faktury?
- faktury z polskim podatkiem VAT otrzymane od zagranicznych kontrahentów - czy można odliczyć podatek VAT?
- czy podatek należy wynikający z odwrotnych obciążeń zawsze można odliczyć w całości?
- jak odliczyć VAT z duplikatu faktury? Na bieżąco, czy korekta wsteczna?
- czy można odliczyć VAT od zakupów sfinansowanych z dotacji?
- kiedy można odliczyć VAT od nabycia usług noclegowych, usług związanych z wyżywieniem oraz artykułów spożywczych?
- czy można odliczyć VAT w przypadku zakupów artykułów spożywczych i higienicznych na rzecz pracowników?
- czy można odliczyć VAT od nabycia pojazdów innych niż samochody? (rowery, hulajnogi itp.)
- Podatek należny - ciekawe zagadnienia. Nieodpłatne świadczenia:
- czy każde nieodpłatne przekazanie towarów trzeba opodatkować?
- kiedy przekazanie prezentów o małej wartości nie jest opodatkowane VAT?
- czy trzeba opodatkować VAT nieodpłatne świadczenia na cele dobroczynne?
- czy rezygnacja z prawa do odliczenia VAT uprawnia do nie wykazania nieodpłatnych świadczeń?
Moment powstania obowiązku podatkowego: czy moment podpisania protokołu odbioru można uznać za moment wykonania usługi? – rewolucyjna zmiana interpretacji KIS, kiedy faktura musi zawierać datę dostawy towarów/wykonania usługi?
- Zaliczka a podatek VAT:
- kiedy zaliczka nie podlega opodatkowaniu VAT?
- czy moment otrzymania zaliczki to zawsze moment powstania obowiązku podatkowego VAT?
- jak właściwe udokumentować zaliczki i jej rozliczenia?
- zaliczka i dostawa/usługa w tym samym miesiącu – jak właściwie udokumentować po zmianie przepisów od września 2023 r.?
- korygowanie VAT in minus od lutego 2026 r.: moment dokonania korekty in minus w przypadku wystawienia korekty in minus w KSeF? moment dokonania korekty in minus w przypadku wystawienia korekty in minus poza KSeF? moment dokonania korekty in minus w
- przypadku wystawienia korekty in w trybie awarii, offline lub offline24? jaki kurs waluty w przypadku korekty VAT?
refakturowanie: kary umowne i odszkodowania: refakturowanie czy obciążenie? - jak odróżnić? czy należy refakturować usług finansowane częściowo z ZFŚS a częściowo ze środków pracownika? usługa wykonana po kosztach – refakturowanie, obciążenie kosztami – jak określić podstawę opodatkowania? refakturowanie czy obciążenie kosztami w ramach odszkodowania lub kary umownej? refakturowanie czy koszty wliczone w cenę dostawy towarów lub wykonanie usług? kiedy refaktura musi być wystawiona w KSeF?
- Dokumentowanie sprzedaży:
- faktury korygujące dane formalne – jak wystawić i jak ująć w JPK_V7?
- kiedy można/trzeba wystawić fakturę korygującą do zera?
- fiskalizacja i faktury do paragonów: czy płatność kartą pozwala uniknąć obowiązku fiskalizacji? czy faktury do paragonów muszą być wystawione w KSeF? czy paragon z NIP o wartości brutto do 450 zł będzie wciąż fakturą od stycznia 2027 r.? czy wynajem miejsca parkingowego podlega bezwzględnemu obowiązkowi fiskalizacji od kwietnia 2026 r.?
- jak prawidłowo wystawić fakturę zaliczkową i rozliczeniową?
- jak dodawać obciążenia bez podatku VAT w fakturze wystawianej w KSeF?
Prowadzący:
Michał Krawczyk
Ekspert podatkowy, Wspólnik w Kancelarii KrafTax Sp. z o.o. W branży podatkowej od 1999 r. W latach 1999 – 2014 pracownik organów podatkowych, w tym 4 lata pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu w dziale podatku VAT oraz 11 lat pracy w kontroli podatkowej. Od roku 2014 współpracuje z kancelariami podatkowymi oraz prowadzi własną działalność gospodarczą. W latach 2008 – 2014 współtworzył i prowadził szkolenia w ośrodkach szkoleniowych Ministerstwa Finansów oraz w ramach Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Obecnie projektuje oraz prowadzi szkolenia dla Platformy Szkoleniowej Expert4you oraz dla Krajowej Izby Podatkowej. Ukończył Szkołę Coachów Biznesu oraz Szkołę Trenerów Biznesu. Autor i współautor publikacji podatkowych.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.