Strefa merytoryczna
Czas trwania: 3 godziny
Tematyka: VAT dla Lasów Państwowych

Podatek VAT dla Lasów Państwowych – zmiany w 2023 roku

Metoda szkolenia: wykład oraz warsztaty w oparciu o praktykę księgową i zgłaszane drogą elektroniczną i w trakcie szkolenia przypadki.

Adresat szkolenia: jednostki organizacyjne Lasów Państwowych, w tym w szczególności nadleśnictwa, jak również inne podmioty, których działalność wiąże się z szeroko pojętą działalnością leśną (zakłady usług leśnych, tartaki, składy drewna itp.).

Cel szkolenia: zaprezentowanie zmian w VAT od 2023 roku , które mają wpływ na rozliczenia podatkowe, zaznajomienie z aktualnymi interpretacjami organów podatkowych oraz z najnowszymi orzeczeniami sądowymi istotnymi z punktu widzenia sektora leśnego z uwzględnieniem jego specyfiki.

 

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

I. SLIM VAT 3 - kolejny pakiet zmian i jego zastosowanie w nadleśnictwach:

1. Zmiany w wystawianiu faktur:

  • Przeliczanie kursów w przypadku faktur korygujących.
  • Kurs przeliczeniowy przy zbiorczej korekcie in minus - nowe uregulowanie.
  • Kurs przeliczeniowy przy korekcie in plus.
  • Brak konieczności wystawiania faktur zaliczkowych, jeśli zaliczka i sprzedaż jest w tym samym miesiącu.
  • Rozliczanie zaliczki otrzymanej w okresie wcześniejszym niż sprzedaż.
  • Brak konieczności wydruku raportów z kas fiskalnych.

2. Zmiany transakcji wewnątrzwspólnotowych:

  • Rozpoznawanie WNT bez konieczności posiadania faktury.
  • Otrzymanie faktury a WNT wykazane wcześniej.
  • Zmiana zasad rozliczania WDT przy braku dokumentów wywozowych.

3. Zmiany w rozliczaniu proporcji:

  • Obecne uregulowania dotyczące stosowania bieżącej proporcji oraz jej korygowania po zakończeniu roku.
  • Brak korygowania proporcji po zakończeniu roku i podniesienie limitu z 500,00 zł. do 10.000,00 zł.
  • Skutki praktyczne zmiany -zasada rozliczenia za 2022 r. wg zasad nowych czy dotychczasowych?

4. Pozostałe zmiany:

  • Podwyższenie progu dla małego podatnika.
  • Obniżenie sankcji podatkowych.
  • Kolejne należności możliwe do regulowania z rachunku VAT.
  • Zmiany w wydawaniu WIS.

II. Zmiany 2023 wynikające z Polskiego Ładu i KSeF- zastosowanie w nadleśnictwach:

1. Grupa VAT, czy będą możliwe w nadleśnictwach?

  • Pojęcie Grupy VAT.
  • Umowa o utworzeniu Grupy VAT.
  • Zasady rozliczeń Grupy VAT.
  • Opodatkowanie członków podatku VAT w transakcjach pomiędzy sobą i na zewnątrz.
  • Pojęcie podatnika Grupy VAT.
  • Rozliczanie proporcji i pre - współczynnika w Grupie VAT.
  • Likwidacja Grupy VAT - przyczyny.

2. Ustawa i rozporządzenie o obniżonych stawkach - skutki praktyczne, kolejna zmiana od 2023:

  • Okres stosowania obniżonych stawek.
  • Obowiązek podatkowy a stawki obniżone.
  • Korekta faktur wystawionych w okresie obowiązywania stawek obniżonych.
  • Pojęcie usługi kompleksowej.

3. Zmiany VAT ujęte w Polskim Ładzie obowiązujące od 1 stycznia 2022 r. i od 1 stycznia 2023 r.

  • Przypadki zwrotu podatku VAT w ciągu 15 dni.
  • Przesłanki szybszego zwrotu podatku VAT.
  • Obowiązek połączenia terminali płatniczych z kasami fiskalnymi - od kiedy wchodzi w życie?
  • Przepisy przejściowe dotyczące wdrażania terminali płatniczych.

4. Zmiany w VAT dotyczące faktur:

  • Obowiązkowe elementy faktury po zmianach.
  • Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.
  • Omówienie trzech typów faktury występujących w obiegu gospodarczym w 2023 roku.

5. Faktura ustrukturyzowana oraz Krajowy System e-faktur w nadleśnictwach:

  • Pojęcie faktury ustrukturyzowanej.
  • Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej ,w jaki sposób?
  • Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej - sposoby i moment.
  • Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych.
  • Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych - forma, termin, zakres podmiotowy.
  • Dobrowolne elementy faktury a struktura XML.
  • Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.
  • Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur.
  • Funkcjonowanie systemu ? data wejścia w życie uregulowań: czy 1 stycznia 2024 r. czy później?
  • Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur - skutki praktyczne.
  • Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur - skutki podatkowe.
  • Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu.
  • Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin.
  • Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.

6. Stosowanie kas fiskalnych przez nadleśnictwa w 2023 roku i połączenie ich z rozliczeniami w KSeF

Prowadzący:

dr Małgorzata Rzeszutek

dr Małgorzata Rzeszutek


dr Małgorzata Rzeszutek – Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.


Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotow medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.


Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.