Podatek VAT dla Lasów Państwowych – zmiany w 2023 roku
Metoda szkolenia:
Wykład oraz warsztaty w oparciu o praktykę księgową i zgłaszane drogą elektroniczną i w trakcie szkolenia przypadki.
Adresat szkolenia:
jednostki organizacyjne Lasów Państwowych, w tym w szczególności nadleśnictwa, jak również inne podmioty, których działalność wiąże się zszeroko pojętą działalnością leśną (zakłady usług leśnych, tartaki, składy drewna itp.).
Cel szkolenia:
Zaprezentowanie zmian w VAT od 2023 roku , które mają wpływ na rozliczenia podatkowe, zaznajomienie z aktualnymi interpretacjami organów podatkowych oraz z najnowszymi orzeczeniami sądowymi istotnymi z punktu widzenia sektora leśnego z uwzględnieniem jego specyfiki.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
I. SLIM VAT 3 - kolejny pakiet zmian i jego zastosowanie w nadleśnictwach od lipca 2023 roku
1. Zmiany w wystawianiu faktur:
- Przeliczanie kursów w przypadku faktur korygujący.
- Kurs przeliczeniowy przy zbiorczej korekcie in minus - nowe uregulowanie.
- Kurs przeliczeniowy przy korekcie in plus.
- Brak konieczności wystawiania faktur zaliczkowych, jeśli zaliczka i sprzedaż jest w tym samym miesiącu.
- Rozliczanie zaliczki otrzymanej w okresie wcześniejszym niż sprzedaż.
- Brak konieczności wydruku raportów z kas fiskalnych.
2. Zmiany transakcji wewnątrzwspólnotowych:
- Rozpoznawanie WNT bez konieczności posiadania faktury.
- Otrzymanie faktury a WNT wykazane wcześniej.
- Zmiana zasad rozliczania WDT przy braku dokumentów wywozowych.
3. Zmiany w rozliczaniu proporcji:
- Obecne uregulowania dotyczące stosowania bieżącej proporcji oraz jej korygowania po zakończeniu roku.
- Brak korygowania proporcji po zakończeniu roku i podniesienie limitu z 500,00 zł. do 10.000,00 zł.
- Skutki praktyczne zmiany -zasada rozliczenia za 2023 r. wg zasad nowych czy dotychczasowych?
4. Pozostałe zmiany:
- Podwyższenie progu dla małego podatnika.
- Obniżenie sankcji podatkowych.
- Kolejne należności możliwe do regulowania z rachunku VAT.
- Zmiany w wydawaniu WIS.
II. Zmiany 2023 wynikające z Polskiego Ładu i KSeF - zastosowanie w nadleśnictwach:
1. Grupa VAT, czy będą możliwe w nadleśnictwach?
- Pojęcie Grupy VAT.
- Umowa o utworzeniu Grupy VAT.
- Zasady rozliczeń Grupy VAT.
- Opodatkowanie członków podatku VAT w transakcjach pomiędzy sobą i na zewnątrz.
- Pojęcie podatnika Grupy VAT.
- Rozliczanie proporcji i pre - współczynnika w Grupie VAT.
- Likwidacja Grupy VAT - przyczyny.
2. Ustawa i rozporządzenie o obniżonych stawkach - skutki praktyczne, kolejna zmiana od 2023:
- Okres stosowania obniżonych stawek.
- Obowiązek podatkowy a stawki obniżone.
- Korekta faktur wystawionych w okresie obowiązywania stawek obniżonych.
- Pojęcie usługi kompleksowej.
3. Zmiany w VAT dotyczące faktur:
- Obowiązkowe elementy faktury po zmianach.
- Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury.
- Omówienie trzech typów faktury występujących w obiegu gospodarczym w 2023 roku.
4. Faktura ustrukturyzowana oraz Krajowy System e-faktur w nadleśnictwach, przygotowanie do wdrożenia:
- Pojęcie faktury ustrukturyzowanej.
- Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej, w jaki sposób?
- Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej - sposoby i moment.
- Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych.
- Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych - forma, termin, zakres podmiotowy.
- Dobrowolne elementy faktury a struktura XML.
- Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego.
- Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur.
- Funkcjonowanie systemu ? data wejścia w życie uregulowań: czy 1lipca 2024 r. czy później?
- Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur - skutki praktyczne.
- Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur - skutki podatkowe.
- Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu.
- Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin.
- Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek.
5. Stosowanie kas fiskalnych przez nadleśnictwa w 2023 roku i połączenie ich z rozliczeniami w KSeF.
Prowadzący:
dr Małgorzata Rzeszutek
dr Małgorzata Rzeszutek – Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.
