Podatek od osób prawnych – formularz CIT-8 i nota podatkowa – warsztaty podatkowe
Szkolenie jest skierowane do pracowników księgowości oraz biur rachunkowych, którzy rozliczają podatek od osób prawnych, a także dla prawników, którzy poznają, jak wygląda w praktyce przekształcenie zapisów w księgach rachunkowych na przychody i koszty podatkowe.
W trakcie szkolenia zostanie zaprezentowany sposób rozliczenia najczęściej występujących zdarzeń gospodarczych w podatku dochodowym (np. korekty, dofinansowania i dotacje, wydatki na reprezentację, koszty wynagrodzeń, wyceny bilansowe, koszty związane z używaniem samochodów osobowych, stosowanie przyśpieszonych metod amortyzacji podatkowej itp.).
Ponadto będzie pokazany sposób rozliczania ulg podatkowych, w tym ulgi na złe długi oraz nowych ulg, które pojawiły się w 2022 r. i ich zaprezentowanie w załączniku do zeznania CIT-8/O. Omawiane różnice w ujęciu wyniku podatkowego i księgowego będą zaprezentowane w nocie podatkowej.
Zagadnienia będą omawiane w postaci przykładów.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Konta wynikowe jako punkt wyjścia do ustalenia przychodów i kosztów podatkowych:
- Ustalenie różnic w ujęciu przychodów.
- Moment korekty przychodu i kosztu podatkowego.
- Wyszukiwanie w planie kont informacji o wydatkach niestanowiących kosztów podatkowych.
- Różnice w momencie ujęcia kosztu księgowego i podatkowego - warunki wynikające z art.16.
- Szczególne zasady związane z rozliczaniem wynagrodzeń.
- Limity dla niektórych kosztów podatkowych.
- Wyceny aktywów na dzień bilansowy oraz inwentaryzacja w rozliczeniu podatkowym.
- Dywidendy krajowe i zagraniczne.
- Sposoby przyporządkowywania kosztów do dwóch źródeł przychodów.
- Odliczenia i ulgi podatkowe:
- Straty z lat ubiegłych oraz odliczenia na podstawie art.17 ustawy.
- Ulgi podatkowe - limity i kolejność odliczeń.
- Ulga na złe długi - zasady korekty i re-korekty podstawy opodatkowania.
- Odliczenia od podatku.
- Nota podatkowa i podmioty, które muszą ją sporządzać. Przygotowanie noty na podstawie omawianych wcześniej przykładów. Wycena bilansowa a wycena podatkowa. Różnice trwałe a różnice przejściowe.
Prowadzący:
Anna Kropidłowska
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.