Strefa merytoryczna
Czas trwania:
6 godzin
Tematyka:
CIT
Podatek dochodowy od osób prawnych – zastosowanie praktyczne wybranych zagadnień
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
1. Nowe możliwości dla podatników planujących inwestycje:
- utworzenie funduszu inwestycyjnego w ciężar kosztów podatkowych (możliwość dla ograniczonej grupy podatników, limit odpisu, maksymalny czas na wydatki, sankcje za niespełnienie warunków);
- jednorazowa amortyzacja środków trwałych nabytych w związku z COVID.
2. Omówienie pozostałych zmian wprowadzonych od 2021 r.:
- ograniczenie możliwości stosowania obniżonych stawek amortyzacji podatkowej oraz stawek indywidualnych;
- zwiększenie limitu przychodów podatkowych uprawniających do stosowania stawki 9%;
- możliwość odliczania darowizn w ciągu roku podatkowego i niezależnie od limitu dochodu (na cele walki z COVID i na sprzęty komputerowe dla oświaty);
- certyfikaty rezydencji w czasie pandemii.
3. Moment powstania przychodów i moment poniesienia kosztów podatkowych:
- przychody należne i przychody kasowe;
- zaliczki a zapłata z góry;
- moment dokonania korekty przychodów;
- przychody ze świadczeń nieodpłatnych;
- koszty bezpośrednie a pośrednie - moment rozliczenia, ujęcie międzyokresowe, korekty.
4. Świadczenia dla pracowników (koszty podatkowe oraz zwolnienia od podatku PIT):
- praca zdalna oraz świadczenia związane z pandemią;
- posiłki dla pracowników, osób współpracujących i pracowników tymczasowych;
- opieka medyczna dla pracowników i ich rodzin;
- świadczenia okolicznościowe.
5. Dotacje, dofinansowania i subwencje - ich wpływ na przychody i koszty podatkowe.
6. Pozostałe rozliczenia podatkowe:
- ulga na złe długi - zasady stosowania przez wierzyciela i dłużnika przy zaliczkach i w rozliczeniu rocznym - nowe interpretacje i orzecznictwo sądowe;
- wydatki na kontrahentów (prezenty, spotkania biznesowe,imprezy okolicznościowe, konferencje itp.)
-
wyłączenia z kosztów podatkowych płatności gotówkowych, m.in.:
- zaliczenie wydatku do kosztu i późniejsza zapłata,
- pojedyncza transakcja a umowy zawarte na czas nieokreślony;
- rozliczanie w kosztach odszkodowań i kar umownych związanych z COVID;
- informacje o istotnym orzecznictwie sądowym, objaśnieniach i interpretacjach podatkowych.
Prowadzący:
spinner
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.