Strefa merytoryczna
Czas trwania: 6 godzin
Tematyka: CIT

Podatek dochodowy od osób prawnych – zastosowanie praktyczne wybranych zagadnień

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Nowe możliwości dla podatników planujących inwestycje:
  • utworzenie funduszu inwestycyjnego w ciężar kosztów podatkowych (możliwość dla ograniczonej grupy podatników, limit odpisu, maksymalny czas na wydatki, sankcje za niespełnienie warunków);
  • jednorazowa amortyzacja środków trwałych nabytych w związku z COVID.
2. Omówienie pozostałych zmian wprowadzonych od 2021 r.:
  • ograniczenie możliwości stosowania obniżonych stawek amortyzacji podatkowej oraz stawek indywidualnych;
  • zwiększenie limitu przychodów podatkowych uprawniających do stosowania stawki 9%;
  • możliwość odliczania darowizn w ciągu roku podatkowego i niezależnie od limitu dochodu (na cele walki z COVID i na sprzęty komputerowe dla oświaty);
  • certyfikaty rezydencji w czasie pandemii.
3. Moment powstania przychodów i moment poniesienia kosztów podatkowych:
  • przychody należne i przychody kasowe;
  • zaliczki a zapłata z góry;
  • moment dokonania korekty przychodów;
  • przychody ze świadczeń nieodpłatnych;
  • koszty bezpośrednie a pośrednie - moment rozliczenia, ujęcie międzyokresowe, korekty.
4. Świadczenia dla pracowników (koszty podatkowe oraz zwolnienia od podatku PIT):
  • praca zdalna oraz świadczenia związane z pandemią;
  • posiłki dla pracowników, osób współpracujących i pracowników tymczasowych;
  • opieka medyczna dla pracowników i ich rodzin;
  • świadczenia okolicznościowe.
5. Dotacje, dofinansowania i subwencje - ich wpływ na przychody i koszty podatkowe.
 
6. Pozostałe rozliczenia podatkowe:
  • ulga na złe długi - zasady stosowania przez wierzyciela i dłużnika przy zaliczkach i w rozliczeniu rocznym - nowe interpretacje i orzecznictwo sądowe;
  • wydatki na kontrahentów (prezenty, spotkania biznesowe,imprezy okolicznościowe, konferencje itp.)
  • wyłączenia z kosztów podatkowych płatności gotówkowych, m.in.:
    • zaliczenie wydatku do kosztu i późniejsza zapłata,
    • pojedyncza transakcja a umowy zawarte na czas nieokreślony;
  • rozliczanie w kosztach odszkodowań i kar umownych związanych z COVID;
  • informacje o istotnym orzecznictwie sądowym, objaśnieniach i interpretacjach podatkowych.

Prowadzący: