Podatek dochodowy od osób prawnych – rozliczenie za rok 2023
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
1. Moment powstania przychodów na przełomie roku:
- dostawy bez faktur,
- faktury bez dostaw,
- usługi ciągłe,
- zaliczki i zapłaty z góry,
- faktury korygujące.
2. Koszty podatkowe na przełomie roku:
- ustalenie momentu poniesienia,
- rozliczenie usług ciągłych,
- zamknięcie ewidencji rachunkowych a przyporządkowanie do roku podatkowego, rozliczenia międzyokresowe w ujęciu podatkowym,
- faktury korygujące;
- wynagrodzenia pracowników i osób współpracujących.
3. Tworzenie kosztów na dzień bilansowy (przeszacowania, wyceny, odpisy aktualizujące, utrata wartości, różnice kursowe) a moment ujęcia ich w kosztach podatkowych.
4. Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych w przychodach i kosztach podatkowych; właściwa dokumentacja.
5. Zaniechane inwestycje - dokumentacja, moment rozliczenia w kosztach podatkowych.
6. Ulga na złe długi w rozliczeniu rocznym - przykłady.
7. Ulgi podatkowe - zasady ujęcia w rozliczeniu rocznym (limity, warunki, dokumentacja).
8. Darowizny w zeznaniu rocznym - dokumentacja, podmioty uprawnione, właściwe cele.
Prowadzący:

Anna Kropidłowska
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.