Strefa merytoryczna
Czas trwania:
6 godzin
Tematyka:
CIT
Podatek dochodowy od osób prawnych – rozliczenie za rok 2021 oraz zmiany obowiązujące od roku 2022
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
1. Rozliczenie roczne:
- ustalenie przychodów z działalności gospodarczej i pozostałej; przyporządkowanie im kosztów bezpośrednich i pośrednich oraz zastosowanie proporcji;
-
moment powstania przychodów na przełomie roku:
- dostawy bez faktur,
- faktury bez dostaw,
- usługi ciągłe,
- zaliczki,
- faktury korygujące;
-
koszty podatkowe na przełomie roku:
- ustalenie momentu poniesienia,
- rozliczenie usług ciągłych,
- zamknięcie ewidencji rachunkowych a przyporządkowanie do roku podatkowego, rozliczenia międzyokresowe w ujęciu podatkowym,
- faktury korygujące;
- ulga na złe długi - najnowsze wyjaśnienia, interpretacje i orzeczenia;
- pomoc publiczna, dotacje, dofinansowania, subwencje związane z pandemią - rozliczenie rachunkowe i podatkowe;
-
sprawdzenie, czy wszystkie wydatki ujęto w limitowanych kosztach:
- za usługi niematerialne oraz wartości niematerialne i prawne,
- na koszty finansowania dłużnego;
- tworzenie kosztów na dzień bilansowy (przeszacowania, wyceny, odpisy aktualizujące, utrata wartości, różnice kursowe) a moment ujęcia ich w kosztach podatkowych;
- rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych w przychodach i kosztach podatkowych; właściwa dokumentacja;
- sprawdzenie, czy podatnik dokonał należytej staranności przy rozliczeniu podatku u źródła:
- czy zastosowano poprawną stawkę podatku,
- czy zebrano wymaganą dokumentację (certyfikaty rezydencji, oświadczenia podatników),
- czy ustalono status rzeczywistego właściciela.
2. Rozliczenie w 2022 roku:
- omówienie najważniejszych zmian w podatku dochodowym na przyszły rok.
Prowadzący:
spinner
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.