Podatek dochodowy od osób prawnych – rozliczenie za rok 2021 oraz zmiany obowiązujące od roku 2022

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Rozliczenie roczne:

ustalenie przychodów z działalności gospodarczej i pozostałej; przyporządkowanie im kosztów bezpośrednich i pośrednich oraz zastosowanie proporcji;
moment powstania przychodów na przełomie roku:
- dostawy bez faktur,
- faktury bez dostaw,
- usługi ciągłe,
- zaliczki,
- faktury korygujące;
koszty podatkowe na przełomie roku:
- ustalenie momentu poniesienia,
- rozliczenie usług ciągłych,
- zamknięcie ewidencji rachunkowych a przyporządkowanie do roku podatkowego, rozliczenia międzyokresowe w ujęciu podatkowym,
- faktury korygujące;
ulga na złe długi - najnowsze wyjaśnienia, interpretacje i orzeczenia;
pomoc publiczna, dotacje, dofinansowania, subwencje związane z pandemią - rozliczenie rachunkowe i podatkowe;
sprawdzenie, czy wszystkie wydatki ujęto w limitowanych kosztach:
- za usługi niematerialne oraz wartości niematerialne i prawne,
- na koszty finansowania dłużnego;
tworzenie kosztów na dzień bilansowy (przeszacowania, wyceny, odpisy aktualizujące, utrata wartości, różnice kursowe) a moment ujęcia ich w kosztach podatkowych;
rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych w przychodach i kosztach podatkowych; właściwa dokumentacja;
sprawdzenie, czy podatnik dokonał należytej staranności przy rozliczeniu podatku u źródła:

czy zastosowano poprawną stawkę podatku,
czy zebrano wymaganą dokumentację (certyfikaty rezydencji, oświadczenia podatników),
czy ustalono status rzeczywistego właściciela.

2. Rozliczenie w 2022 roku:

Prowadzący: