Strefa merytoryczna
Czas trwania: 6 godzin
Tematyka: CIT

Podatek dochodowy od osób prawnych – podstawowe informacje w przykładach praktycznych

Szkolenie zawiera podstawowe i najważniejsze informacje o rozliczeniu podatku CIT. Omawiane tematy są prezentowane z zastosowaniem praktycznych przykładów. Zagadnienia obejmują zmiany, które obowiązują od 2022 r. oraz bieżące orzecznictwo, objaśnienia i interpretacje podatkowe. Celem szkolenia jest jasne i klarowne przedstawienie zasad ustalania przychodów i kosztów podatkowych z uwzględnieniem dodatkowych kwestii, których znajomość jest konieczna do prawidłowego ustalenia podatku.

Szkolenie jest skierowane do pracowników biur rachunkowych, głównych księgowych, doradców podatkowych i innych osób, które w przedsiębiorstwach odpowiadają za prawidłowe rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Moment powstania przychodów i moment poniesienia kosztów podatkowych:

  • przyporządkowanie przychodów i kosztów do dwóch źródeł przychodów,
  • przychody należne i przychody kasowe, zaliczki oraz korekty, świadczenia nieodpłatne,
  • koszty bezpośrednie a pośrednie - moment rozliczenia, ujęcie międzyokresowe, korekty,
  • samochody osobowe w kosztach działalności.

2. Moment rozliczenia w kosztach świadczeń pracowniczych (umowy o pracę i umowy cywilnoprawne):

  • wynagrodzenia z narzutami i premie, PPK,
  • delegacje,
  • świadczenia pozostałe.

3. Odliczanie strat z lat ubiegłych: różne zasady odliczeń dla strat poniesionych w różnych latach podatkowych na przykładach.

Warunki zaliczenia do kosztów podatkowych niezapłaconych należności poprzez odpisy aktualizujące i nieściągalność.

4. Ulga na złe długi w przykładach:

  • warunki stosowania,
  • rozliczenie w zaliczkach miesięcznych,
  • rozliczenie w zeznaniu rocznym.

5. Pozostałe rozliczenia podatkowe:

  • płatności gotówkowe i bezgotówkowe w kosztach podatkowych,
  • zasady rozliczania różnic kursowych w przychodach i kosztach podatkowych oraz w wartości początkowej,
  • informacja o planowanych zmianach w prawie podatkowym.

Prowadzący:

Anna Kropidłowska

Anna Kropidłowska

Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego od ponad 10 lat, współpracuje m.in. z Izbą Skarbową w Łodzi i Stowarzyszeniem Księgowych.