Podatek dochodowy od osób prawnych – podstawowe informacje w przykładach praktycznych
Szkolenie zawiera podstawowe i najważniejsze informacje o rozliczeniu podatku CIT. Omawiane tematy są prezentowane z zastosowaniem praktycznych przykładów. Zagadnienia obejmują zmiany, które obowiązują od 2024r. oraz bieżące orzecznictwo, objaśnienia i interpretacje podatkowe. Celem szkolenia jest jasne i klarowne przedstawienie – na praktycznych przykładach – zasad ustalania przychodów i kosztów podatkowych z uwzględnieniem dodatkowych kwestii, których znajomość jest konieczna do prawidłowego ustalenia podatku.
Szkolenie jest skierowane do pracowników biur rachunkowych, głównych księgowych, doradców podatkowych i innych osób, które w przedsiębiorstwach odpowiadają za prawidłowe rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Przyporządkowanie kosztów do dwóch źródeł przychodów oraz działalności zwolnionej od podatku:
- etapy wyodrębniania kosztów bezpośrednich i pośrednich;
- zasada proporcji według wielkości przychodów;
- wydatki przeznaczone na działalność statutową sfinansowane z dochodów lat ubiegłych.
- Samochody osobowe w kosztach podatkowych:
- limit wartości początkowej przy amortyzacji, leasingu i ubezpieczeniach;
- limit 75% przy kosztach eksploatacji;
- zasady rozliczania wydatków związanych z używaniem samochodów prywatnych pracowników i osób współpracujących.
- Rozliczenie dotacji i dofinansowań w przychodach i kosztach:
- dwie możliwości: opodatkowanie i zwolnienie od opodatkowania na etapie dochodu;
- moment rozliczenia w przychodach;
- moment korekty kosztu.
- Wierzytelności nie zapłacone w podatku dochodowym:
- zaliczone do kosztów podatkowych: umorzone wierzytelności, odpisy aktualizujące, należności nieściągalne,trata na sprzedaży wierzytelności;
- korygujące podstawę opodatkowania (ulga na złe długi): warunki stosowania, rozliczenie w zaliczkach miesięcznych, rozliczenie w zeznaniu rocznym;
- zaliczone do przychodów podatkowych.
- Płatności gotówkowe i bezgotówkowe a koszty podatkowe:
- limit płatności gotówkowych,
- płatności bezgotówkowe dokonane na rachunek spoza „białej listy”,
- płatności bezgotówkowe dokonane z naruszeniem obowiązku podzielonej płatności (MPP),
- płatności przez internet, na konta organów egzekucyjnych i inne.
Prowadzący:
Anna Kropidłowska
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.
