Podatek dochodowy od osób prawnych dla zaawansowanych – wybrane zagadnienia
Szkolenie skupia się na prezentacji zagadnień dla osób zaawansowanych, w praktyce rozliczających podatek CIT z uwzględnieniem zmian wprowadzonych od 2022 r. Tematy są omawiane na przykładach, z zaakcentowaniem problemów i niedopowiedzeń, które pojawiają się w praktyce i utrudniają ustalenie podatku w prawidłowej wysokości. Śledzenie wszystkich zmian przepisów i ich interpretacji jest trudne do pogodzenia z bieżącą pracą księgowego. Dlatego też szkolenie ma na celu uporządkowanie informacji i omówienie wybranych zagadnień z zakresu podatku na przykładach oraz przedstawienie, jakie stanowisko w tym zakresie zajmują organy podatkowe i sądy administracyjne.
Szkolenie jest skierowane do pracowników biur rachunkowych, głównych księgowych, doradców podatkowych i innych osób, które w przedsiębiorstwach odpowiadają za prawidłowe rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
1. Nowe odliczenia od podstawy opodatkowania (limity, zasady, warunki):
- koszty produkcji próbnej nowego produktu i wprowadzenia na rynek nowego produktu,
- koszty poniesione w celu zwiększenia przychodów ze sprzedaży produktów,
- wydatki na nabycie udziałów/akcji w spółce posiadającej osobowość prawną,
- wydatki na przygotowanie prospektu emisyjnego oraz wydatki poniesione bezpośrednio na dokonanie pierwszej oferty publicznej dotyczącej akcji,
- koszty poniesione na działalność sportową, kulturalną i wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę,
- wydatki na nabycie terminala płatniczego oraz wydatki związane z obsługą transakcji przy jego użyciu,
- wydatki na robotyzację.
2. Podatek minimalny:
- szczególne ustalenie wyniku podatkowego na potrzeby podatku,
- podmioty zwolnione z obowiązku ustalania podatku - warunki,
- ustalenie podstawy opodatkowania,
- rozliczenie roczne podatku minimalnego z podatkiem CIT - przykłady.
3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów podatkowych:
- moment ujęcia kosztu w podatku dochodowym,
- zasady rachunkowe a podatkowe,
- orzecznictwo sądów oraz bieżące interpretacje podatkowe.
4. Świadczenia dla pracowników (koszty podatkowe oraz zwolnienia od podatku PIT):
- praca zdalna,
- posiłki dla pracowników, osób współpracujących i pracowników tymczasowych,
- opieka medyczna dla pracowników i ich rodzin,
- świadczenia okolicznościowe,
- przychody i koszty podatkowe związane z ujawnieniem pracy „na czarno”.
5. Wydatki na rzecz kontrahentów:
- zakup artykułów spożywczych i napojów, wydatki na catering i usługi gastronomiczne,
- prezenty dla kontrahentów (wartość prezentu, okoliczności wręczenia),
- konferencje, spotkania i imprezy okolicznościowe.
6. Dotacje, dofinansowania i subwencje - ich wpływ na przychody i koszty podatkowe.
7. Pozostałe rozliczenia podatkowe:
- stosowanie limitu dla kosztów finansowania dłużnego (rodzaje wydatków, zasada FIFO),
- informacje o istotnym orzecznictwie sądowym, objaśnieniach i interpretacjach podatkowych,
- planowane zmiany przepisów podatkowych.
Prowadzący:

Anna Kropidłowska
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego od ponad 10 lat, współpracuje m.in. z Izbą Skarbową w Łodzi i Stowarzyszeniem Księgowych.
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.