Podatek dochodowy od osób prawnych dla zaawansowanych – wybrane zagadnienia
Szkolenie skupia się na prezentacji zagadnień dla osób zaawansowanych, w praktyce rozliczających podatek CIT z uwzględnieniem najnowszych zmian. Tematy są omawiane na przykładach, z zaakcentowaniem problemów i niedopowiedzeń, które pojawiają się w praktyce i utrudniają ustalenie podatku w prawidłowej wysokości. Śledzenie wszystkich zmian przepisów i ich interpretacji jest trudne do pogodzenia z bieżącą pracą księgowego. Dlatego też szkolenie ma na celu uporządkowanie informacji i omówienie wybranych zagadnień z zakresu podatku na przykładach oraz przedstawienie, jakie stanowisko w tym zakresie zajmują organy podatkowe i sądy administracyjne.
Szkolenie jest skierowane do pracowników biur rachunkowych, głównych księgowych, doradców podatkowych i innych osób, które w przedsiębiorstwach odpowiadają za prawidłowe rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Świadczenia dla pracowników i osób współpracujących (koszty podatkowe oraz zwolnienia od podatku PIT):
- spotkania służbowe a imprezy integracyjne,
- posiłki dla pracowników, osób współpracujących i pracowników tymczasowych,
- opieka medyczna dla pracowników i ich rodzin,
- świadczenia okolicznościowe i prezenty,
- ubezpieczenia członków zarządu.
- Podatek minimalny:
- podmioty wyłączone z obowiązku ustalania podatku,
- przychody i koszty nie uwzględniane przy obliczaniu podatku,
- ustalenie podstawy opodatkowania według stawki 1,5% lub 3%,
- rozliczenie podatku w zeznaniu rocznym – „kompensata” z podatkiem CIT.
- Podatek od przychodów z budynków:
- nieruchomości objęte podatkiem,
- podstawa opodatkowania i stawka podatku,
- kwota wolna i jej wysokość w spółkach powiązanych,
- rozliczanie podatku w zaliczkach i w zeznaniu rocznym.
- Podatek u źródła (z uwzględnieniem objaśnień podatkowych MF):
- przychody podlegające zwolnieniu po spełnieniu warunków,
- przychody objęte limitem 2 mln zł,
- przewalutowanie przychodów, rozliczenia z urzędem skarbowym,
- dywidendy krajowe i zagraniczne w zeznaniu podatkowym.
- Finansowanie działalności środkami zewnętrznymi lub własnymi:
- stosowanie limitu dla kosztów finansowania dłużnego – omówienie art.15c,
- kiedy zatrzymany w spółce zysk zwiększa koszty podatkowe – omówienie art.15 cb.
- Przygotowanie ksiąg do KSeF i JPK_KR_PD i JPK_ST_KR:
- faktury ustrukturyzowane a ustalanie przychodów i kosztów podatkowych,
- struktura RPD (różnice między wynikiem finansowych a podatkowym),
- dane wymagane do opisu poszczególnych obiektów inwentarzowych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
- Informacje o istotnym orzecznictwie sądowym, objaśnieniach i interpretacjach podatkowych.
Prowadzący:
Anna Kropidłowska
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.