Strefa merytoryczna
Czas trwania: 6 godzin
Tematyka: CIT

Podatek dochodowy od osób prawnych dla zaawansowanych – wybrane zagadnienia

Szkolenie skupia się na prezentacji zagadnień dla osób zaawansowanych, w praktyce rozliczających podatek CIT z uwzględnieniem zmian wprowadzonych od 2023 r. Tematy są omawiane na przykładach, z zaakcentowaniem problemów i niedopowiedzeń, które pojawiają się w praktyce i utrudniają ustalenie podatku w prawidłowej wysokości. Śledzenie wszystkich zmian przepisów i ich interpretacji jest trudne do pogodzenia z bieżącą pracą księgowego. Dlatego też szkolenie ma na celu uporządkowanie informacji i omówienie wybranych zagadnień z zakresu podatku na przykładach oraz przedstawienie, jakie stanowisko w tym zakresie zajmują organy podatkowe i sądy administracyjne.

Szkolenie jest skierowane do pracowników biur rachunkowych, głównych księgowych, doradców podatkowych i innych osób, które w przedsiębiorstwach odpowiadają za prawidłowe rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Ustalanie przychodów ze świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo odpłatnych - przykłady, sposób wyceny.
 
2. Rozliczenia międzyokresowe kosztów podatkowych:

  • moment ujęcia kosztu w podatku dochodowym,
  • zasady rachunkowe a podatkowe,
  • orzecznictwo sądów oraz bieżące interpretacje podatkowe.

3. Świadczenia dla pracowników (koszty podatkowe oraz zwolnienia od podatku PIT):

  • praca zdalna,
  • posiłki dla pracowników, osób współpracujących i pracowników tymczasowych,
  • opieka medyczna dla pracowników i ich rodzin,
  • świadczenia okolicznościowe,
  • przychody i koszty podatkowe związane z ujawnieniem pracy „na czarno”.

4. Wydatki na rzecz kontrahentów:

  • zakup artykułów spożywczych i napojów, wydatki na catering i usługi gastronomiczne,
  • prezenty dla kontrahentów (wartość prezentu, okoliczności wręczenia),
  • konferencje, spotkania i imprezy okolicznościowe.

5. Należności niezapłacone w kosztach podatkowych - jakie warunki trzeba spełnić i jaką dokumentację należy zebrać?

6. Dotacje, dofinansowania i subwencje - ich wpływ na przychody i koszty podatkowe.

7. Podatek u źródła:

  • przychody podlegające zwolnieniu po spełnieniu warunków;
  • przychody objęte limitem 2 mln zł;
  • przewalutowanie przychodów, rozliczenia z urzędem skarbowym;
  • dywidendy krajowe i zagraniczne w zeznaniu podatkowym.

8. Pozostałe rozliczenia podatkowe:

  • stosowanie limitu dla kosztów finansowania dłużnego (rodzaje wydatków, zasada FIFO);
  • kiedy zatrzymany w spółce zysk zwiększa koszty podatkowe – omówienie art.15 cb;
  • informacje o istotnym orzecznictwie sądowym, objaśnieniach i interpretacjach podatkowych.

Prowadzący:

Anna Kropidłowska

Anna Kropidłowska


Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego od ponad 10 lat, współpracuje m.in. z Izbą Skarbową w Łodzi i Stowarzyszeniem Księgowych.