KSeF 2026/2027 – obowiązek podatkowy, fakturowanie oraz korekty VAT w praktyce księgowych. Praktyczne problemy rozliczeń VAT, faktur korygujących i ryzyk sankcyjnych po wdrożeniu obowiązkowego KSeF
Od 2026 r. obowiązkowy KSeF całkowicie zmieni sposób dokumentowania i rozliczania VAT. Szczególne znaczenie będą miały nowe zasady ujmowania obowiązku podatkowego, wystawiania oraz rozliczania faktur korygujących, a także prawidłowe postępowanie w przypadku błędów formalnych i technicznych.
Podczas szkolenia omówimy praktyczne aspekty bieżącego fakturowania w KSeF, zasady korekt in plus i in minus dla transakcji krajowych, unijnych i pozaunijnych, a także najczęstsze problemy pojawiające się po wdrożeniu obowiązkowego systemu. Szczególny nacisk zostanie położony na rozliczanie VAT w okresie przejściowym 2026 r. oraz ryzyka sankcyjne i odpowiedzialność KKS od 2027 r.
Szkolenie prowadzone będzie w formule praktycznej – z przykładami, omówieniem błędów oraz rekomendacjami działań dla działów księgowych.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Obowiązkowy KSeF – najważniejsze założenia i harmonogram wdrożenia:
- Terminy wejścia obowiązkowego KSeF.
- Okres przejściowy 2026 r.: brak sankcji KSeF i wybranych sankcji VAT, funkcjonowanie trybów awaryjnych, dopuszczalność faktur offline.
- Model docelowy od 2027 r.: sankcje VAT, odpowiedzialność KKS, ryzyka po stronie księgowości i podatników.
- Zmiany dotyczące momentu powstania obowiązku podatkowego po wdrożeniu KSeF:
- Data wystawienia faktury w KSeF a moment jej otrzymania.
- Znaczenie nadania numeru KSeF.
- Data przesłania faktury do KSeF a obowiązek podatkowy.
- Problemy praktyczne: faktury wystawione offline, opóźnione przesłanie do KSeF, awarie systemowe, różnice pomiędzy datą sprzedaży, wystawienia i przydzielenia numeru KSeF.
- Wpływ KSeF na rozliczanie VAT należnego i naliczonego.
- Bieżące fakturowanie w KSeF – praktyka działów księgowych:
- Wystawianie i odbieranie faktur ustrukturyzowanych.
- Obowiązkowe elementy faktury w KSeF.
- Wizualizacja faktury: czy można wysyłać PDF? czy wizualizacja może zawierać więcej danych niż faktura ustrukturyzowana?
- Faktury wystawiane poza KSeF: wyjątki, tryb offline, faktury dla zagranicy i konsumentów.
- Co zrobić, gdy kontrahent najpierw wyśle PDF, a dopiero później prześle fakturę do KSeF? moment otrzymania faktury, prawo do odliczenia VAT, ryzyka podwójnego ujęcia dokumentu.
- Korekty w KSeF – zasady wystawiania i rozliczania:
- Korekty in plus i in minus po wdrożeniu KSeF.
- Korekty sprzedaży krajowej, UE i poza UE.
- Korekty zakupowe: krajowe, WNT, import usług, zakupy spoza UE.
- Moment ujmowania faktur korygujących: nowe zasady po zmianach KSeF, korekty „na bieżąco”, kiedy możliwe są korekty wsteczne?
- Znaczenie art. 29a ustawy o VAT po nowelizacji KSeF.
- Korekty przyczyny pierwotnej i wtórnej – czy podział nadal ma znaczenie?
- Korekty in minus dla WDT i usług poza terytorium kraju.
- Rozliczanie VAT naliczonego po stronie nabywcy.
- Błędy formalne i korekty „do zera”:
- Brak możliwości anulowania faktury w KSeF.
- Korekta „do zera” jako podstawowy sposób eliminowania błędów.
- Błędny NIP nabywcy: kiedy konieczna korekta? nota czy faktura korygująca?
- Błędy formalne i techniczne: błędne dane kontrahenta, omyłki w stawkach, błędy w adresie lub nazwie, zdublowane faktury.
- Jak dokumentować i archiwizować proces korekty błędów?
- Sankcje i odpowiedzialność od 2027 r.:
- Sankcje administracyjne związane z KSeF.
- Odpowiedzialność na gruncie VAT i KKS.
- Najczęstsze błędy identyfikowane przez MF.
- Jak przygotować procedury księgowe ograniczające ryzyko?
- Rekomendacje organizacyjne dla działów księgowych.
Prowadzący:
dr Ewelina Skwierczyńska
Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.
Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.
Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.