JPK_CIT i JPK_PIT w 2026 roku – jak wdrożyć i przygotować się na raportowanie?
Celem szkolenia jest:
- wyjaśnienie zakresu oraz zasad funkcjonowania nowych obowiązków raportowych JPK_CIT i JPK_PIT, w tym ich relacji do dotychczasowych deklaracji podatkowych (CIT-8, PIT-36/36L),
- przygotowanie uczestników do wdrożenia JPK_CIT i JPK_PIT w organizacji – od strony podatkowej, księgowej i systemowej,
- omówienie struktury logicznej plików JPK_CIT i JPK_PIT, zakresu raportowanych danych oraz obszarów największego ryzyka występowania błędów.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Podstawowe informacje i zasady funkcjonowania JPK_CIT / JPK_PIT:
- Jakie są podstawy prawne? Rozporządzenie MF z sierpnia 2024 r. wraz z załącznikami – omówienie struktury, załączników i wzorów plików.
- Kto podlega obowiązkowi przesyłania JPK_CIT, JPK_PIT, JPK_ST_KR.
- Terminy składania plików JPK_CIT.
- Zakres danych i struktura pliku JPK_CIT:
- Struktura logiczna pliku – główne węzły: Kontrahenci, ZOiS, Rozliczenie podatku dochodowego.
- Szczegółowy zakres danych – jakie informacje będą raportowane: dane ewidencyjne, konta syntetyczne i analityczne, przychody i koszty wg ustawy o CIT,
- Węzeł „Kontrahenci” – dane identyfikacyjne i transakcyjne:
- Jakie dane o kontrahentach będą ujawniane w JPK_CIT.
- Numer NIP jako element obowiązkowy – jak postępować w przypadku kontrahentów zagranicznych lub osób fizycznych.
- Znaczniki kont i węzeł ZOiS – mapowanie planu kont:
- Co z jednostkami, które stosują MSSF?
- Zasady przypisywania znaczników do kont – różnice między kontami bilansowymi, wynikowymi i poza bilansowymi.
- Praktyczne przykłady oznaczeń: przychody zwolnione, koszty niestanowiące KUP, ulgi i preferencje (B+R, IP Box).
- Rozliczenie podatku dochodowego w strukturze JPK_CIT:
- Różnice pomiędzy wynikiem rachunkowym a podatkowym - i jak są prezentowane?
- Ewidencjonowanie przychodów i kosztów podatkowych w JPK_CIT.
- Ujęcie ulg i preferencji podatkowych
- Środki trwałe i WNiP – odrębna struktura JPK_ST_KR:
- Zakres danych o środkach trwałych i wartościach niematerialnych.
- Jakie pola są obowiązkowe? Czy są jakieś uproszczenia?
- JPK_PIT:
- Przegląd struktur JPK_PKPIR (Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów) oraz JPK_EWP (Ewidencja Przychodów).
- Kto i od kiedy ma obowiązek ich stosowania (przedsiębiorcy, spółki cywilne, spółki jawne osób fizycznych).
- Struktura pliku: główne węzły („Nagłówek”, „Podmiot1”, „PKPIRInfo” / „EWPWiersz”, „Sumy kontrolne”) i ich znaczenie.
- Obowiązkowe pola: NIP, dane identyfikacyjne, daty zdarzeń, numer faktury KSeF, kwoty przychodów, stawki podatku i sumy kontrolne.
- Sankcje i kontrole:
- Sankcje za błędne lub nieterminowe złożenie JPK_CIT / JPK_PIT.
- Możliwość korekty i wyjaśnienia błędów – jakie procedury przewiduje MF.
Prowadzący:
Bartłomiej Chałupiński
Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w renomowanych krajowych i zagranicznych firmach doradczych. W swojej praktyce zawodowej kierował wewnętrznym działem podatkowym w jednej z największych polskich firm z branży gier komputerowych. Założyciel BC-TAX, kancelarii doradztwa podatkowego, w ramach której doradza zarówno krajowym, jak i zagranicznym podmiotom z branży gamedev, IT, e-commerce, oraz automotive głównie w zakresie podatku VAT oraz CIT, ze szczególnym uwzględnieniem ulg i preferencji podatkowych w obszarze innowacji i nowych technologii. Prowadził wiele szkoleń poświęconych tematyce podatkowej organizowanych zarówno dla potrzeb wewnętrznych Klientów (dotyczące zmian podatkowych oraz szkolenia „skrojone na miarę” dotyczące zagadnień istotnych z punktu widzenia Klienta), jak i w roli wykładowcy współpracującego z zewnętrznymi firmami szkoleniowymi oraz uczelniami wyższymi.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.