Jak prawidłowo rozliczać WDT, WNT, eksport towarów i transakcje łańcuchowe w VAT? Praktyczne tajniki wiedzy o najnowszych zasadach rozliczania towarowych transakcjach międzynarodowych w 2025 r.
Celem szkolenia jest poznanie tajników WDT i WNT, transakcji łańcuchowych oraz eksportu i importu towarów, a także utrwalenie wiedzy na temat przepisów regulujących rozliczanie VAT w obrocie międzynarodowym towarami oraz omówienie najnowszych orzeczeń i interpretacji do wywołujących wątpliwości zagadnień, co pozwala zaktualizować posiadaną już wiedzę.
Szkolenie oparte jest o przydatne przykłady z praktyki znanego doradcy podatkowego oraz wyjaśnienia organów administracji skarbowej oraz orzecznictwo TSUE i NSA.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Nowe zasady harmonizacji warunków stosowania stawki 0% przy WDT w całej UE:
- jakie są aktualne przepisy unijne w zakresie rozliczania WDT? zasady wynikające z Dyrektywy 112, zmiana w zakresie Dyrektywy 2018/1910, Rozporządzenia WE 282/2011 i 2018/1912,
- nowe przesłanki materialne do stosowania stawki 0%,
- jakich dokumentów dla zastosowania stawki 0% wymagają przepisy unijne?
- zasada domniemania wywozu towaru – szczegółowa dokumentacja, która musi posiadać podatnik,
- czy podatnik musi posiadać wszystkie dokumenty przewidziane w rozporządzeniach unijnych i w jakich terminach powinien je zgromadzić?
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
- warunki transakcji potrzebne do uznania ją za WDT,
- jaki musi być status podmiotów uczestniczących w WDT?
- czy występują szczególne przypadki WDT?
- moment powstania obowiązku podatkowego, faktura przed dostawą, faktura po dostawie albo brak faktury, zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),
- krajowe warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
- w jakim zakresie stosować przepisy krajowe dotyczące stawki 0% przy WDT w stosunku do wprowadzonych zasad unijnych?
- nowe zasady korekty stawki w zakresie WDT – zmiany w pakiecie SLIM_VAT_3.
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
- zakres podmiotowy i przedmiotowy WNT: obowiązki dostawcy zagranicznego i polskiego nabywcy przy WNT, miejsce świadczenia WNT, transakcje wyłączone z WNT, dotyczące przemieszczenia towarów z UE do Polski, WNT nietransakcyjne – specyfika rozliczenia,
- obowiązek podatkowy w WNT: znaczenie daty wystawienia faktury przez kontrahenta zagranicznego, data faktury, a data dostawy, faktura zagraniczna z podatkiem – co zrobić? zaliczki na poczet WNT,
- zasady ustalania podstawy opodatkowania w WNT przy uwzględnieniu stanowiska KAS i wyroków sądów,
- kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej – nowe rozwiązania,
- kursy w korektach zbiorczych WNT po zmianach w ramach SLIM_VAT_3,
- nowe zasady korygowania podstawy opodatkowania „in minus” i „in plus” w zakresie WNT,
- nowe zasady odliczania VAT z tytułu WNT – efekt orzecznictwa TSUE?
- WDT i WNT w procedurze call off stock:
- kiedy i kto może stosować procedurę magazynu konsygnacyjnego?
- niezbędne warunki przy procedurze call of stock,
- jak prawidłowo wykazać WDT i WNT w JPK_V7?
- jakie stosować GTU i RT przy dostawach WDT?
- prawidłowe sporządzenie VAT_UE za dany okres rozliczeniowy i sposoby korekty informacji podsumowującej.
- Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:
- kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa, w tym trójstronna?
- rozpoznawanie dostaw ruchomych i nieruchomych,
- jak wskazać, kto jest organizatorem transportu w transakcji łańcuchowej i jakie to ma znaczenie dla opodatkowania VAT?
- znaczenie warunków Incoterms 2020 dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej,
- obowiązki rejestracyjne w innych krajach,
- uproszczenie w transakcji trójstronnej – stanowisko KAS,
- Eksport towarów oraz zasady rozliczania importu towarów:
- jak rozpoznać eksport bezpośredni i pośredni?
- obowiązek podatkowy przy eksporcie towarów oraz opodatkowanie zaliczek w eksporcie – istotne zmiany,
- tzw. dostawa wydłużona i jej wpływ na opodatkowanie zaliczek,
- stawka 0% w eksporcie bezpośrednim i pośrednim: dokumenty niezbędne do zastosowania stawki preferencyjnej, terminy wykazania eksportu ze stawką 0% albo krajową z deklaracji, sposób rozliczenia zaliczki w deklaracji i ewidencji VAT ze stawką 0%, zasady korygowania stawki w eksporcie – wstecz czy na bieżąco?
- kto i kiedy musi zapłacić VAT importowy?
- obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania i sposób rozliczenia VAT przy imporcie towarów,
- odliczanie VAT w imporcie towarów, kody GTU.
Prowadzący:
Andrzej Malenta
Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Warszawie w zakresie podatku VAT, w tym kilka lat na stanowiskach kierowniczych. Odpowiedzialny za wydawanie interpretacji indywidualnych w zakresie VAT przez Dyrektora IS w Warszawie. Wieloletni wykładowca w zakresie zagadnień związanych z podatkiem VAT, autor licznych publikacji.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.