Fundacja rodzinna 2026 – podatki, bezpieczeństwo majątku i ryzyka podatkowe: CIT, PIT, VAT, sukcesja oraz najnowsza praktyka organów podatkowych dotycząca fundacji rodzinnych
Fundacja rodzinna stała się jednym z najważniejszych narzędzi sukcesyjnych i inwestycyjnych wykorzystywanych przez przedsiębiorców. Możliwość ochrony majątku, odroczenia opodatkowania oraz uporządkowania sukcesji powoduje, że zainteresowanie fundacjami rodzinnymi stale rośnie. Jednocześnie praktyka organów podatkowych oraz pierwsze interpretacje i kontrole pokazują, że korzystanie z fundacji rodzinnej wiąże się również z istotnymi ryzykami podatkowymi.
Podczas szkolenia omówione zostaną kompleksowo podatkowe aspekty funkcjonowania fundacji rodzinnej – od wniesienia majątku, przez bieżące funkcjonowanie fundacji, aż po wypłaty świadczeń dla beneficjentów i likwidację fundacji. Szczególny nacisk zostanie położony na ryzyka związane z ukrytą działalnością gospodarczą, GAAR, MDR oraz aktualną praktyką organów podatkowych.
Szkolenie prowadzone będzie w formule praktycznej – z analizą modeli sukcesyjnych, interpretacji KIS oraz najczęstszych błędów popełnianych przy zakładaniu i prowadzeniu fundacji rodzinnych.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Fundacja rodzinna – podstawowe założenia i cele sukcesyjne:
- Istota fundacji rodzinnej.
- Cele sukcesyjne i ochrona majątku.
- Fundacja rodzinna jako narzędzie planowania podatkowego.
- Struktura organizacyjna fundacji.
- Fundator, beneficjenci i organy fundacji.
- Najczęstsze modele wykorzystania fundacji rodzinnych.
- Opodatkowanie fundacji rodzinnej – CIT:
- Zwolnienie podmiotowe fundacji rodzinnej.
- Dochody objęte preferencją podatkową.
- Dochody opodatkowane CIT.
- Działalność dozwolona i niedozwolona.
- Ukryta działalność gospodarcza: ryzyka, sankcyjne opodatkowanie 25%.
- Wynajem, obrót udziałami i inwestycje kapitałowe.
- Fundacja rodzinna a estoński CIT.
- PIT beneficjentów i fundatora:
- Opodatkowanie świadczeń z fundacji rodzinnej.
- Zwolnienia podatkowe dla najbliższej rodziny.
- Opodatkowanie dalszych beneficjentów.
- Wypłaty świadczeń a obowiązki płatnika.
- Wniesienie majątku do fundacji.
- Likwidacja fundacji rodzinnej i skutki podatkowe.
- VAT w fundacji rodzinnej:
- Fundacja rodzinna jako podatnik VAT.
- Działalność gospodarcza w VAT.
- Wynajem nieruchomości i usługi.
- Obrót udziałami i papierami wartościowymi.
- Prawo do odliczenia VAT.
- Ryzyka związane z błędnym rozliczeniem VAT.
- Fundacja rodzinna a GAAR, MDR i obejście prawa:
- Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania.
- Fundacja rodzinna a korzyść podatkowa.
- Najczęstsze obszary zainteresowania organów podatkowych.
- Raportowanie schematów podatkowych MDR.
- Dokumentowanie uzasadnienia biznesowego.
- Ryzyka sukcesji pozornej i sztucznych struktur.
- Fundacja rodzinna w praktyce:
- Wniesienie przedsiębiorstwa do fundacji.
- Fundacja a holding rodzinny.
- Fundacja a nieruchomości.
- Fundacja a udziały i akcje.
- Finansowanie beneficjentów.
- Najnowsze interpretacje i orzecznictwo.
- Kontrole podatkowe i odpowiedzialność:
- Kontrole fundacji rodzinnych.
- Najczęstsze błędy podatników.
- Odpowiedzialność fundatorów i zarządu.
- Sankcje podatkowe i KKS.
- Jak przygotować fundację do kontroli?
Prowadzący:
dr Ewelina Skwierczyńska
Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.
Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.
Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.