Faktury w okresie obowiązkowego KSeF. Luty 2026 r. – styczeń 2027 r.
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z tematyką faktur wystawianych i otrzymywanych w okresie obowiązkowego KSeF, której znajomość jest niezbędna w celu prawidłowego dokumentowania i ewidencjonowania zdarzeń gospodarczych. Szkolenie będzie dotyczyło zarówno treści faktur, terminów ich wystawiania, jak również korygowania dokumentów sprzedaży, w tym anulowania faktur, oraz możliwości odliczania podatku naliczonego na ich podstawie.
W toku szkolenia zostaną omówione regulacje dotyczące korygowania transakcji podlegających VAT u sprzedawcy, jak i u nabywcy na podstawie dokumentów wystawionych w KSeF, poza KSeF, jak i wystawionych w trybach offline i offline24.
Ponadto w trakcie szkolenia zostaną omówione zagadnienia związane z odliczaniem VAT i terminami odliczeń na podstawie otrzymanych faktur wystawionych w okresie funkcjonowania obowiązkowego systemu KSeF.
Uczestnictwo w szkoleniu pozwoli na zapoznanie się z nowymi przepisami dotyczącymi faktur wystawianych w okresie obowiązkowego systemu KSeF oraz pomoże wyjaśnić praktyczne konsekwencje wprowadzenia KSeF na ewidencje podatkowe prowadzone przez sprzedawców i nabywców.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Podstawy prawne funkcjonowania obowiązkowego KSeF:
- przyszłość KSeF w Unii Europejskiej,
- docelowy model fakturowania w transakcjach krajowych i transgranicznych.
- Rodzaje faktur wystawianych w okresie funkcjonowania KSeF:
- faktury wystawiane w KSeF,
- faktury ustrukturyzowane,
- faktury w postaci elektronicznej zgodnie z wzorem dokumentu elektronicznego (offline),
- faktury wystawiane poza KSeF,
- faktury wystawiane w postaci papierowej,
- faktury wystawiane w postaci elektronicznej,
- faktury wystawiane przy zastosowaniu kas rejestrujących,
- faktury uproszczone wystawiane poza KSeF,
- faktury korygujące wystawiane w KSeF i poza KSeF,
- rachunki – sposób wystawiania,
- duplikaty faktur – nowy sposób ich udostępniania,
- likwidacja not korygujących,
- faktury VAT RR i VAT RR korekta.
- Wystawianie, przesyłanie i otrzymywanie faktur w okresie KSeF (dokumenty umożliwiające odliczenie podatku naliczonego):
- podmioty zobowiązane do wystawiania faktur,
- podmioty zobowiązane do wystawiania faktur KSeF,
- podmioty uprawnione do wystawiania faktur w KSeF,
- podmioty wystawiające faktury niezobowiązane do wystawiania faktur w KSeF,
- refaktura a obowiązek przesyłania jej do KSeF,
- wystawianie w KSeF faktur VAT RR i VAT RR korekta,
- podmioty zagraniczne a KSeF,
- podmioty zobowiązane do odbierania faktur w KSeF,
- udostępnianie nabywcom faktur przesłanych do KSeF i poza tym systemem,
- udostępnianie faktur w transakcjach transgranicznych (WDT, eksport towarów i usług, dostawy towarów poza terytorium kraju, OSS, SOTI, SME),
- faktury wystawiane w okresie awarii i niedostępności KSeF,
- udostępnianie faktur wystawionych poza KSeF następnie przesyłanych do KSeF,
- oznaczanie faktur kodami QR,
- certyfikat wystawcy – dodatkowe obowiązki wystawcy faktury oznaczonej kodem QR,
- termin wystawienia faktury w KSeF,
- termin wystawienia faktury wystawionej poza KSeF,
- termin wystawienia faktury wystawionej poza KSeF i przesłanej do KSeF,
- termin wystawienia faktury w okresie awarii i niedostępności KSeF,
- termin wystawienia faktury VAT RR,
- data otrzymania faktury przesłanej do KSeF,
- data otrzymania faktury przesłanej do KSeF przez podmioty niekorzystające z KSeF,
- data otrzymania faktury przesłanej poza KSeF,
- data otrzymania faktury przesłanej poza KSeF następnie przesłanej do KSeF,
- data otrzymania faktury wystawionej w okresie awarii i niedostępności KSeF,
- data otrzymania faktury VAT RR,
- konsekwencje odrzucenia faktury przez KSeF.
- Faktury korygujące wystawiane w okresie funkcjonowania KSeF:
- możliwość anulowania faktur wystawianych w okresie obowiązkowego KSeF,
- rozliczanie faktur korygujących sprzedaż „in plus” wystawionych w KSeF i poza KSeF,
- rozliczanie faktur korygujących sprzedaż „in minus” wystawionych w KSeF i poza KSeF,
- rozliczanie faktur korygujących sprzedaż „in minus” wystawionych dla konsumentów – optymalny sposób postepowania,
- dokumentacja potwierdzająca otrzymanie faktury korygującej,
- brak dokumentacji a możliwość obniżenia podstawy opodatkowania,
- wystawianie faktur korygujących do faktur wystawionych w KSeF,
- wystawianie faktur korygujących do faktur wystawionych poza KSeF,
- wystawianie faktur korygujących faktury wystawione w okresie awarii i niedostępności KSeF,
- korygowanie faktur uproszczonych (paragonów z NIP),
- sposób korygowania faktur zawierających błędne dane nabywcy wystawionych w KSeF i poza tym systemem,
- rozliczanie faktur korygujących nabycia „in plus” wystawionych w KSeF i poza KSeF,
- rozliczanie faktur korygujących nabycia „in minus” wystawionych w KSeF i poza KSeF,
- noty korygujące w okresie obowiązywania KSeF i ich ewidencjonowanie.
- Pozostałe zagadnienia dotyczące faktur wystawianych w okresie KSeF:
- uprawnienia do wystawiania lub dostępu do faktur w KSeF,
- wystawianie faktur dotyczących odwrotnego obciążenia, samofakturowania oraz fakturowania na zlecenie,
- konsekwencje braku akceptacji dla faktur przesłanych do KSeF,
- wystawianie faktur w KSeF a termin płatności za fakturę,
- obowiązki podawania numeru faktury w KSeF w treści przelewu,
- zmiany w schemacie faktury FA(3) - nowe obowiązkowe pola,
- identyfikacja oddziału lub jednostki organizacyjnej (odbiorcy, wystawcy) na fakturze,
- kary za nieprawidłowości związane z wywystawianie, wysyłanie i otrzymywanie załączników poza KSeF do faktur wystawionych w KSeF,
- procedura zgłoszenia zamiaru przesyłania do KSeF faktur z załącznikami – terminy zgłoszeń,
- możliwość utraty prawa do przesyłania do KSeF faktur z załącznikami.
- Zmiany w wystawianiu i ewidencjonowaniu faktur VAT RR:
- możliwość wystawiania i przesyłania faktur VAT RR w KSeF,
- dodatkowe elementy na fakturach VAT RR,
- waluta w jakiej podaje się kwoty na fakturze VAT RR,
- kurs waluty dla faktur VAT RR, jak i dla faktur korygujących,
- termin wystawiania faktur VAT RR,
- wystawianie faktur VAT RR KOREKTA, przyczyny ich wystawienia i ich treść,
- terminy ujęcia przez nabywcę faktur VAT RR KOREKTA.
Prowadzący:
Wojciech Zajączkowski
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.