Fakturowanie, dokumentowanie i ewidencjonowanie w VAT z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 2022 r.

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z tematyką faktur, której znajomość jest niezbędna w celu prawidłowego dokumentowania i ewidencjonowania zdarzeń gospodarczych. Szkolenie będzie dotyczyło zarówno treści faktur, terminów ich wystawiania, jak również korygowania dokumentów sprzedaży, w tym anulowania faktur oraz możliwości odliczania podatku naliczonego na ich podstawie.

W toku szkolenia zostaną omówione regulacje, które weszły w życie w 2021 r. (tzw. SLIM VAT 1 i 2) dotyczące korygowania transakcji podlegających VAT u sprzedawcy, jak i u nabywcy.

Ponadto w trakcie szkolenia zostaną omówione zagadnienia związane z oznaczaniem dowodów księgowych w JPK_V7, szczególnie istotne dla osób zajmujących się ewidencjonowaniem w VAT faktur i innych dowodów stanowiących podstawę do podatkowych rozliczeń, z uwzględnieniem zmian jakie mają zacząć obowiązywać.

Uczestnictwo w szkoleniu pozwoli na usystematyzowanie wiedzy dotyczącej wystawiania faktur, jak również pomoże wyjaśnić wątpliwości interpretacyjne dotyczące nowych regulacji związanych z fakturowaniem, dokumentowaniem i ewidencjonowaniem transakcji VAT.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Obowiązki podatników związane z wystawianiem faktur i duplikatów faktur:

podmioty uprawnione do wystawiania faktur,
kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury VAT?
rodzaje wystawianych faktur: faktura, duplikat faktury, faktura dokumentująca czynności dla których podatnikiem jest nabywca lub usługobiorca, faktura dokumentująca procedury szczególne, faktura VAT-RR,
elementy niezbędne na fakturach,
ujmowanie duplikatów faktur w ewidencji sprzedaży i zakupu po zmianach w Slim VAT2,
faktury zaliczkowe i końcowe faktury zaliczkowe - sposoby postępowania,
konsekwencje wystawiania: rachunków, faktur proforma, dokumentów bez oznaczeń „faktura VAT”,
terminy wystawiania faktur - zasady ogólne i szczególne,
faktura wystawiona przed transakcją - konsekwencje w VAT,
wystawianie faktur w mechanizmie podzielonej płatności, wartość faktury a jej oznaczenie, konsekwencje braku oznaczenia na fakturze mpp dla sprzedawcy i nabywcy, zaliczki w mechanizmie podzielonej płatności,
podawanie symbolu PKWiU na fakturze,
dokumenty i bilety, które mogą być uznane za faktury - zakres niezbędnych danych,
wystawianie faktur uproszczonych,
informacje zawarte na fakturach dokumentujących czynności zwolnione z VAT.

2. Zasady korygowania danych zawartych w fakturach (anulowanie faktury, faktura korygująca i nota korygująca):

możliwość anulowania faktury - w jakich sytuacjach,
okoliczności wystawiania dokumentów korygujących,
rozliczanie faktur korygujących „in plus” i „in minus”,
możliwość korygowania faktur „do zera”,
kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
jakie błędy można korygować notą korygującą?
możliwość korygowania paragonów uproszczonych.

3. Faktura podstawą do odliczenia podatku naliczonego:

data otrzymania faktury a moment odliczenia podatku naliczonego,
termin odliczeń podatku naliczonego z faktur dokumentujących nabycie mediów,
termin odliczenia VAT przy nabyciu towarów lub usług od podatnika rozliczającego się metodą kasową,
jak odnaleźć nr faktury na paragonie z NIP,
otrzymanie faktury przy WNT po wyroku TSUE z dnia 18 marca 2021 r. w sprawie C‑895/19,
brak faktury przy imporcie usług a prawo do odliczenia podatku,
faktury otrzymane przed datą wykonania czynności lub przed zapłatą zaliczki a moment odliczenia podatku naliczonego.

4. Obowiązki ewidencyjne związane z JPK_VAT po zmianach od 2022 r.:

zmiana struktury JPK_VAT: nowe oznaczenia GTU, likwidacja oznaczeń w strukturze: MPP i SW, nowe procedury: likwidacja EE i wprowadzenie WSTO_EE, wprowadzenie IED,
oznaczanie transakcji ulgi na złe długi u wierzyciela,
nowe pola w JPK_VAT, w tym związane z nowymi terminami zwrotów,
pozostałe zmiany o charakterze opisowym,
wyjaśnienie bieżących problemów związanych ze stosowaniem JPK_VAT: przykłady stosowania symbolu EE, oznaczenie MPP w rozliczeniach od lipca 2021 r. wystawianie dowodów wewnętrznych do odliczenia lub rozliczenia podatku naliczonego - w tym korekty podatku naliczonego wynikające z art. 86 ust. 19a, sposób ujmowania biletów za przejazd osób PKP lub PKS w JPK_V7.

5. Zmiany w fakturowaniu od 2022 r. i faktury ustrukturyzowane:

zmiany w duplikatach faktur,
istotne zmiany w wystawianiu faktur korygujących,
dłuższy termin na wystawienie faktur przed transakcją,
zmiana treści faktur zaliczkowych,
definicja faktury ustrukturyzowanej,
Krajowy System e-Faktur (KSeF),
przesłanie i odbiór faktur ustrukturyzowanych,
nowe akceptacje faktur elektronicznych,
data wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej,
jakich dokumentów nie można wystawiać lub przesyłać w KSeF,
przechowywanie faktur w KSeF.

Prowadzący:

Wojciech Zajączkowski

Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.

Zastrzegamy prawo do zmiany osoby prowadzącej szkolenie.

Fakturowanie, dokumentowanie i ewidencjonowanie w VAT z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 2022 r.

Zapisz się na szkolenie

Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.