Strefa merytoryczna
Czas trwania: 5 godzin
Tematyka: VAT

Fakturowanie, dokumentowanie i ewidencjonowanie w VAT z uwzględnieniem JPK_VAT i Slim VAT

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z tematyką faktur, której znajomość jest niezbędna w celu prawidłowego dokumentowania i ewidencjonowania zdarzeń gospodarczych. Szkolenie będzie dotyczyło zarówno treści faktur, terminów ich wystawiania, jak również korygowania dokumentów sprzedaży, w tym anulowania faktur oraz możliwości odliczania podatku naliczonego na ich podstawie.

W toku szkolenia zostaną omówione nowe regulacje, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 r. (tzw. SLIM VAT) dotyczące korygowania transakcji podlegających VAT u sprzedawcy, jak i u nabywcy.

Ponadto w trakcie szkolenia zostaną omówione zagadnienia związane z oznaczaniem dowodów księgowych w nowym JPK_VAT, szczególnie istotne dla osób zajmujących się ewidencjonowaniem w VAT faktur i innych dowodów stanowiących podstawę do podatkowych rozliczeń.

W toku szkolenia wyjaśnione zostaną wątpliwości związane ze zmianami przepisów dotyczącymi faktur jakie zostały wprowadzone w 2020 roku. Ponadto w 2020 r. weszły w życie regulacje istotnie zmieniające dotychczasowe zasady postępowania związane z wystawianiem, a także otrzymywaniem faktur VAT do paragonów i konsekwencjami związanymi z brakiem NIP na paragonie.

Szkolenie umożliwi aktualizację wiedzy dotyczącej wystawiania faktur, jak również pomoże wyjaśnić wątpliwości interpretacyjne dotyczące nowych regulacji związanych z fakturowaniem, dokumentowaniem i ewidencjonowaniem transakcji VAT.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

1. Obowiązki podatników związane z wystawianiem faktur i duplikatów faktur:

  • podmioty uprawnione do wystawiania faktur,
  • kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury VAT?
  • rodzaje wystawianych faktur: faktura, duplikat faktury, faktura dokumentująca czynności dla których podatnikiem jest nabywca lub usługobiorca, faktura dokumentująca procedury szczególne, faktura VAT-RR,
  • elementy niezbędne na fakturach,
  • ujmowanie duplikatów faktur w ewidencji sprzedaży i zakupu,
  • faktury zaliczkowe i końcowe faktury zaliczkowe - sposoby postępowania,
  • konsekwencje wystawiania:
  • rachunków,
  • faktur proforma,
  • dokumentów bez oznaczeń „faktura VAT”,
  • terminy wystawiania faktur - zasady ogólne i szczególne,
  • faktura wystawiona przed transakcją - konsekwencje w VAT,
  • wystawianie faktur w mechanizmie podzielonej płatności:
  • wartość faktury a jej oznaczenie,
  • możliwość dzielenia transakcji na kilka faktur,
  • konsekwencje braku oznaczenia na fakturze mpp dla sprzedawcy i nabywcy,
  • korygowanie oznaczenia mpp przez nabywcę,
  • wystawianie faktur zbiorczych w mpp,
  • zaliczki w mechanizmie podzielonej płatności,
  • podawanie symbolu PKWiU na fakturze,
  • dokumenty i bilety, które mogą być uznane za faktury - zakres niezbędnych danych,
  • informacje zawarte na fakturach dokumentujących czynności zwolnione z VAT.

2. Zasady korygowania danych zawartych w fakturach (anulowanie faktury, faktura korygująca i nota korygująca) z uwzględnieniem Slim VAT:

  • możliwość anulowania faktury - w jakich sytuacjach,
  • okoliczności wystawiania dokumentów korygujących,
  • rozliczanie faktur korygujących od 1 stycznia 2021 r.,
  • korygowanie faktur „do zera”,
  • kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
  • jakie błędy można korygować notą korygującą?

3. Faktura podstawą do odliczenia podatku naliczonego:

  • data otrzymania faktury a moment odliczenia podatku naliczonego,
  • termin odliczeń podatku naliczonego z faktur dokumentujących nabycie mediów,
  • otrzymanie faktury przy WNT i imporcie usług a prawo do odliczenia podatku,
  • faktury otrzymane przed datą wykonania czynności lub przed zapłatą zaliczki a moment odliczenia podatku naliczonego,
  • błędy i pomyłki w fakturach a prawo do odliczenia podatku naliczonego przez odbiorcę,
  • ujmowanie duplikatów faktur oraz faktur korygujących podatek naliczony.

4. Paragony z NIP jako faktury. Zmiany w ewidencjonowaniu faktur uproszczonych:

  • kiedy NIP na paragonie jest obowiązkowy?
  • faktura bez NIP wystawiana do paragonu bez NIP,
  • wystawianie paragonów z NIP o wartości do 450 zł i powyżej tej kwoty - konsekwencje u sprzedawcy i nabywcy,
  • czy można wystawiać faktury do paragonu z NIP, których wartość nie przekracza 450 zł,
  • wystawianie paragonów i faktur przy sprzedaży na rzecz rolników ryczałtowych,
  • korygowanie paragonów z NIP,
  • paragony z NIP jako faktury uproszczone w ewidencji VAT i JPK_VAT:
  • od października 2020 r.,
  • od stycznia 2021 r.

5. Obowiązki ewidencyjne związane z nową strukturą JPK_VAT:

  • Nowy zakres danych w ewidencji podatku należnego:
  • nowe oznaczenia dowodów sprzedaży,
  • zakres danych przy eksporcie i imporcie towarów towarów,
  • oznaczanie poszczególnych rodzajów transakcji, m.in. podmioty powiązane,
  • oznaczenia grup towarów i usług,
  • problemy z wykazywaniem faktur wystawionych do paragonów „FP”,
  • refakturowanie a oznaczenia w JPK_VAT,
  • dowody wewnętrzne i przypadki ich wystawiania.
  • Zakres danych w ewidencji zakupów:
  • dane wynikające z dokumentów zakupu/dokumentów celnych/deklaracji importowych,
  • oznaczenia dokumentów zakupu, w tym MPP,
  • wystawianie dowodów wewnętrznych do odliczenia lub rozliczenia podatku naliczonego.

Prowadzący: