Fakturowanie, dokumentowanie i ewidencjonowanie w VAT w 2026 r. z uwzględnieniem obowiązkowego KSeF
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z tematyką faktur, której znajomość jest niezbędna w celu prawidłowego dokumentowania i ewidencjonowania zdarzeń gospodarczych. Szkolenie będzie dotyczyło zarówno treści faktur, terminów ich wystawiania, jak również korygowania dokumentów sprzedaży, w tym anulowania faktur, oraz możliwości odliczania podatku naliczonego na ich podstawie.
W toku szkolenia zostaną omówione regulacje dotyczące korygowania transakcji podlegających VAT u sprzedawcy, jak i u nabywcy.
Ponadto w trakcie szkolenia zostaną omówione zagadnienia związane z odliczaniem VAT, terminami odliczeń, ale również z określeniem zakresu odliczeń podatku naliczonego w związku z rodzajem działalności wykonywanej przez podatnika.
Bardzo ważnym tematem mającym wpływ na każdego podatnika wystawiającego, jak i otrzymującego faktury są regulacje dotyczące obowiązkowych faktur ustrukturyzowanych. Przepisy te dotyczące obowiązku wystawiania faktur przy zastosowaniu KSeF będą wprowadzane sukcesywnie obejmując coraz szerszy krąg podatników. Dlatego też szkolenie nastawione jest na zwrócenie uwagi na różnice pomiędzy fakturami wystawianymi w dotychczasowy sposób a fakturami wystawianymi w KSeF. Istotne są również zmiany od
lutego 2026 r. w zakresie prowadzenia ewidencji JPK_V7 w związku z obowiązkiem stosowania faktur ustrukturyzowanych.
Uczestnictwo w szkoleniu pozwoli na usystematyzowanie wiedzy dotyczącej wystawiania faktur, jak również pomoże wyjaśnić wątpliwości interpretacyjne dotyczące nowych regulacji dotyczących KSeF związanych z fakturowaniem, dokumentowaniem i ewidencjonowaniem transakcji VAT.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Obowiązki podatników związane z wystawianiem faktur i duplikatów faktur:
- podmioty uprawnione do wystawiania faktur,
- kiedy występuje obowiązek wystawienia faktury VAT?
- rodzaje wystawianych faktur: faktura, faktura zgodna ze wzorem faktury FA(3), faktura ustrukturyzowana, duplikat faktury, faktura dokumentująca czynności dla których podatnikiem jest nabywca lub usługobiorca, faktura dokumentująca procedury szczególne, faktura VAT-RR,
- elementy niezbędne na fakturach,
- elementy niezbędne na fakturach dokumentujących czynności zwolnione z VAT,
- ujmowanie duplikatów faktur w ewidencji sprzedaży i zakupu,
- faktury zaliczkowe i końcowe faktury zaliczkowe - sposoby postępowania,
- dokumenty sprzedaży przekazywane do KSeF,
- dokumenty sprzedaży przekazywane do KSeF opcjonalnie,
- rachunki a obowiązek ich przesyłania do KSeF,
- terminy wystawiania faktur - zasady ogólne i szczególne,
- faktura wystawiona przed transakcją - konsekwencje w VAT,
- wystawianie faktur w mechanizmie podzielonej płatności, wartość faktury a jej oznaczenie, konsekwencje braku oznaczenia na fakturze mpp dla sprzedawcy i nabywcy, zaliczki w mechanizmie podzielonej płatności,
- podawanie symbolu PKWiU na fakturze,
- dokumenty i bilety, które mogą być uznane za faktury - zakres niezbędnych danych,
- wystawianie faktur uproszczonych, paragony z NIP.
- Zasady korygowania danych zawartych w fakturach (anulowanie faktury, faktura korygująca i nota korygująca):
- możliwość anulowania faktur wystawianych w okresie obowiązkowego KSeF,
- rozliczanie faktur korygujących sprzedaż „in plus” wystawionych w KSeF i poza KSeF,
- rozliczanie faktur korygujących sprzedaż „in minus” wystawionych w KSeF i poza KSeF,
- rozliczanie faktur korygujących sprzedaż „in minus” wystawionych dla konsumentów oraz podmiotów nieposługujących się NIP,
- dokumentacja potwierdzająca otrzymanie faktury korygującej,
- brak dokumentacji a możliwość obniżenia podstawy opodatkowania,
- korygowanie faktur uproszczonych (paragonów z NIP),
- rozliczanie faktur korygujących nabycia „in plus” wystawionych w KSeF i poza KSeF,
- rozliczanie faktur korygujących nabycia „in minus” wystawionych w KSeF i poza KSeF.
- Faktura podstawą do odliczenia podatku naliczonego:
- data otrzymania faktury a moment odliczenia podatku naliczonego,
- sposób otrzymania faktury w okresie obowiązkowego KSeF a termin odliczenia VAT naliczonego,
- termin odliczeń podatku naliczonego z faktur dokumentujących nabycie mediów,
- termin odliczenia VAT przy nabyciu towarów lub usług od podatnika rozliczającego się metodą kasową,
- termin odliczenia VAT przy nabyciu towarów lub usług od rolnika ryczałtowego,
- odliczenie VAT przy WNT,
- brak faktury przy imporcie usług a prawo do odliczenia podatku,
- faktury otrzymane przed datą wykonania czynności lub przed zapłatą zaliczki a moment odliczenia podatku naliczonego.
- Zakres odliczenia – zagadnienia podstawowe:
- odliczanie VAT w związku z działalnością: opodatkowaną, opodatkowaną i zwolnioną, opodatkowaną, zwolnioną oraz działalnością nie mającą charakteru działalności gospodarczej, opodatkowaną i działalnością nie mającą charakteru działalności gospodarczej,
- określanie wysokości podatku do odliczenia,
- konsekwencje rezygnacji z prawa do odliczenia,
- wykonywanie czynności opodatkowanych, a brak prawa do odliczenia podatku naliczonego.
- Faktur w KSeF oraz zmiany w ewidencji JPK_V7:
- wystawianie faktur w KSeF przez podatników VAT,
- jacy podatnicy nie muszą przesyłać faktur do KSeF,
- jakie faktury nie muszą być przesyłane do KSeF,
- akceptacja nabywcy dla faktur elektronicznych przesyłanych poza KSeF,
- zmiany w zakresie ewidencji JPK_V7 – wprowadzenie nowych znaczników i ich zastosowanie.
Prowadzący:
Wojciech Zajączkowski
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.