Ceny transferowe w polskich przedsiębiorstwach w 2024 roku
Szkolenie przeznaczone dla osób zajmujących się tematyką cen transferowych w przedsiębiorstwach krajowych, dokonujących analiz benchmarkingowych. Jego celem jest zapoznanie z kluczowymi pojęciami, wskazanie uporządkowanej ścieżki identyfikacji poszczególnych obowiązków. Uczestnicy będą mieli okazję prześledzić, na przykładach, tworzenie lokalnej dokumentacji cen transferowych oraz wypełnianie formularza TPR.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Identyfikacja podmiotów powiązanych i podmiotów z rajów podatkowych, wykorzystywanie danych z procedury TP w JPK przez organy podatkowe przy kontrolach:
- Podmioty powiązane kapitałowo i personalnie, a w tym: powiązania pionowe i poziome, powiązania bezpośrednie i pośrednie, co oznacza wywieranie znaczącego wpływu, powiązanie kapitałowe, powiązanie organizacyjne, powiązanie zarządcze, powiązanie rodzinne, powiązania osobowe, pozostałe rodzaje powiązań, praktyczne przykłady.
- Podmioty mające siedzibę albo miejsce zamieszkania w rajach podatkowych.
- Wspólnicy spółek osobowych.
- Sztuczne struktury właścicielskie.
- Obowiązujące uproszczenia w cenach transferowych, m.in.
- Fakultatywne sporządzanie analiz porównawczych.
- Zmiana terminów raportowania.
- Zwolnienia ze względu na dochód podatkowy.
- Informacja o cenach transferowych (TPR) – formularz w wersji 5+ Nowe objaśnienia Ministra Finansów:
- Rola formularza TPR w 2024 r.
- Elementy formularza TPR.
- Sposób ujęcia w formularzu transakcji nietypowych.
- Podpisanie i przesłanie formularza.
- Sankcje.
- Na co zwrócić uwagę tworząc dokumentację w 2024 roku za 2023 rok - obowiązki sprawozdawcze:
- Jak zidentyfikować transakcje podlegające raportowaniu?
- Zasady tworzenia analizy porównawczej. Jak wskazać podmioty najbardziej porównywalne?
- Co oznacza aktualizacja analizy porównawczej?
- Dokumentacja lokalna (Local File) i jej zastosowanie w 2024 roku:
- Opis podmiotu powiązanego.
- Strategia.
- Analiza funkcjonalna w tym: funkcje, ryzyka, aktywa.
- Analiza finansowa: sposób kalkulacji wynagrodzenia, koszty, warunki płatności.
- Informacje finansowe.
- Załączniki.
- Dokumentacja grupowa (Master File) i jej zastosowanie w 2024 roku:
- Kto jest zobowiązany do jej posiadania?
- Opis grupy.
- Opis istotnych wartości niematerialnych i prawnych tej grupy.
- Opis istotnych transakcji finansowych tej grupy.
- Informacje finansowe i podatkowe tej grupy. przedstawienie zmian w formie listy nowych elementów dokumentacji.
- Raje podatkowe - progi dokumentacyjne w 2024 roku:
- Bezpośrednie transakcje rajowe – obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze.
- Procedury należytej staranności – jakie oświadczenia pozyskiwać? Jak ustalić rzeczywistego właściciela?
- Uzasadnienia gospodarcze transakcji i ich znaczenie przy kontroli podatku dochodowego u podmiotów powiązanych.
Prowadzący:
dr Małgorzata Rzeszutek
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.