Ceny transferowe 2024 – kogo dotyczą i co się zmienia w dokumentacji i w formularzach?

Szkolenie przeznaczone dla osób zajmujących się tematyką cen transferowych w przedsiębiorstwach, dokonujących analiz benchmarkingowych. Jego celem jest zapoznanie z kluczowymi pojęciami, wskazanie uporządkowanej ścieżki identyfikacji poszczególnych obowiązków. Uczestnicy będą mieli okazję prześledzić, na przykładach, tworzenie lokalnej dokumentacji cen transferowych oraz wypełnianie formularza TPR.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

Obowiązujące uproszczenia w cenach transferowych:
- fakultatywne sporządzanie analiz porównawczych,
- zmiana terminów raportowania,
- zamiana sankcji w kodeksie karnym skarbowym.
Informacja o cenach transferowych (TPR) - formularz w wersji 5:
- rola formularza TPR w 2024 r.
- elementy formularza TPR,
- sposób ujęcia w formularzu transakcji nietypowych,
- podpisanie i przesłanie formularza,
- sankcje.
Identyfikacja podmiotów powiązanych, stosowanie procedury TP w JPK przez organy podatkowe przy kontrolach:
- podmioty powiązane kapitałowo i personalnie, a w tym: powiązania pionowe i poziome, powiązania bezpośrednie i pośrednie, co oznacza wywieranie znaczącego wpływu? powiązanie kapitałowe, powiązanie organizacyjne, powiązanie zarządcze, powiązanie rodzinne, powiązania osobowe, pozostałe rodzaje powiązań, praktyczne przykłady,
- podmioty mające siedzibę albo miejsce zamieszkania w rajach podatkowych.
Na co zwrócić uwagę tworząc dokumentację w 2024 roku za 2023 rok - obowiązki sprawozdawcze:
- jak zidentyfikować transakcje podlegające raportowaniu?
- zasady tworzenia analizy porównawczej. Jak wskazać podmioty najbardziej porównywalne?
- co oznacza aktualizacja analizy porównawczej?
- wpływ wojny w Ukrainie na obowiązki sprawozdawcze podmiotów powiązanych
Dokumentacja lokalna (Local File) i jej zastosowanie w 2024 roku:
- opis podmiotu powiązanego,
- strategia,
- analiza funkcjonalna w tym: funkcje, ryzyka, aktywa,
- analiza finansowa: sposób kalkulacji wynagrodzenia, koszty, warunki płatności.
- informacje finansowe,
- załączniki.
Dokumentacja grupowa (Master File) i jej zastosowanie w 2024 roku:
- kto jest zobowiązany do jej posiadania?
- opis grupy,
- opis istotnych wartości niematerialnych i prawnych tej grupy,
- opis istotnych transakcji finansowych tej grupy,
- informacje finansowe i podatkowe tej grupy. przedstawienie zmian w formie listy nowych elementów dokumentacji.
Raje podatkowe - progi dokumentacyjne w 2024 roku:
- bezpośrednie transakcje rajowe - obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze,
- procedury należytej staranności - jakie oświadczenia pozyskiwać? Jak ustalić rzeczywistego właściciela?
Obowiązujące uproszczenia w cenach transferowych:
- fakultatywne sporządzanie analiz porównawczych,
- zmiana terminów raportowania,
- zamiana sankcji w kodeksie karnym skarbowym.
Informacja o cenach transferowych (TPR) - formularz w wersji 5:
- rola formularza TPR od 2024 r.,
- elementy formularza TPR,
- sposób ujęcia w formularzu transakcji nietypowych,
- podpisanie i przesłanie formularza,
- sankcje.
Uzasadnienia gospodarcze transakcji i ich znaczenie przy kontroli podatku dochodowego u podmiotów powiązanych.

Prowadzący:

dr Małgorzata Rzeszutek

Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.

Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.

Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.

Ceny transferowe 2024 – kogo dotyczą i co się zmienia w dokumentacji i w formularzach?

Prowadzący:

Zapisz się na szkolenie

Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.