ABC Cen transferowych
Celem szkolenia jest przedstawienie najistotniejszych zagadnień związanych z cenami transferowymi, które to umożliwi uczestnikom zdobycie wiedzy i kompetencji umożliwiających samodzielną oceną obowiązków związanych z cenami transferowymi w praktyce. W szczególności uczestnicy poznają zasady identyfikacji transakcji podlegających dokumentacji, a także stosowania zwolnień i uproszczeń w tym zakresie.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Cel oraz źródło regulacji o cenach transferowych:
- Główne założenia przepisów o cenach transferowych.
- Krajowe oraz międzynarodowe źródła przepisów o cenach transferowych, w tym wytyczne OECD.
- Wyłączenia z zakresu przepisów o cenach transferowych.
- Podmioty powiązane i transakcje kontrolowane:
- Definicja podmiotów powiązanych oraz poszczególne rodzaje powiązań.
- Co to jest transakcja kontrolowana o jednorodnym charakterze?
- Analiza funkcjonalna transakcji, a jednorodny charakter transakcji kontrolowanej – przykłady.
- Ustalenie wartości transakcji kontrolowanej o jednorodnym charakterze.
- Progi dokumentacyjne.
- Zwolnienia z obowiązku sporządzenia dokumentacji cen transferowych:
- Zwolnienie dla transakcji krajowych.
- Zwolnienie dla podmiotów powiązanych ze Skarbem Państwa lub jednostką samorządu terytorialnego.
- Zwolnienie związane z działalnością zakładu podatkowego.
- Omówienie pozostałych, wybranych zwolnień.
- Uproszczenia „safe harbour”:
- Zmiana charakteru uproszczenia na przestrzeni lat.
- Usługi o niskiej wartości dodanej.
- Pożyczki, kredyty, emisja obligacji.
- „Safe harbour” a problematyka schematów podatkowych.
- Transakcje z podmiotami z rajów podatkowych:
- Definicja podmiotów z „krajów stosujących szkodliwą konkurencją podatkową”.
- Progi dokumentacyjne dla transakcji rajowych.
- Uchylenie przepisów dotyczących dokumentowania tzw. „pośrednich transakcji rajowych”.
- Co powinno znaleźć się w dokumentacji lokalnej:
- Forma elektroniczna dokumentacji lokalnej.
- Wezwanie do przedłożenia dokumentacji lokalnej.
- Omówienie poszczególnych elementów dokumentacji lokalnej.
- Analiza porównawcza jako najistotniejszy element dokumentacji lokalnej:
- Elementy analizy porównawczej.
- Różnica pomiędzy analizą porównawczą, a analizą zgodności.
- Metody weryfikacji cen transferowych.
- Co powinno znaleźć się w dokumentacji grupowej:
- Obowiązek sporządzenia dokumentacji grupowej – jakie warunki należy spełnić?
- Omówienie poszczególnych elementów dokumentacji grupowej.
- Raportowanie cen transferowych oraz ważne terminy:
- Terminy realizacji obowiązków związanych z cenami transferowymi.
- Omówienie najistotniejszych kwestii związanych ze złożeniem informacji TPR-C.
- Raportowanie CbC.
- Korekta cen transferowych:
- Warunki sporządzenia korekty na podstawie przepisów o cenach transferowych.
- Korekta na podstawie przepisów o cenach transferowych, a standardowa korekta rozliczeń podatkowych na gruncie CIT i VAT.
- Sankcje i ryzyko reklasyfikacji transakcji:
- Reklasyfikacja transakcji.
- Dodatkowe „sankcyjne” zobowiązanie w CIT.
- Odpowiedzialność karnoskarbowa.
Prowadzący:
Bartłomiej Chałupiński
Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w renomowanych krajowych i zagranicznych firmach doradczych. W swojej praktyce zawodowej kierował wewnętrznym działem podatkowym w jednej z największych polskich firm z branży gier komputerowych. Założyciel BC-TAX, kancelarii doradztwa podatkowego, w ramach której doradza zarówno krajowym, jak i zagranicznym podmiotom z branży gamedev, IT, e-commerce, oraz automotive głównie w zakresie podatku VAT oraz CIT, ze szczególnym uwzględnieniem ulg i preferencji podatkowych w obszarze innowacji i nowych technologii. Prowadził wiele szkoleń poświęconych tematyce podatkowej organizowanych zarówno dla potrzeb wewnętrznych Klientów (dotyczące zmian podatkowych oraz szkolenia „skrojone na miarę” dotyczące zagadnień istotnych z punktu widzenia Klienta), jak i w roli wykładowcy współpracującego z zewnętrznymi firmami szkoleniowymi oraz uczelniami wyższymi.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.