JPK CIT/PIT i KSeF – nowe obowiązki dla podatników
Jednolity Plik kontrolny Podatek dochodowy to nowy obowiązek dla podatników CIT i PIT w zakresie przekazywania ksiąg rachunkowych jak i książki podatkowej w świetle aktualnie obowiązujących przepisów - jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego i jednocześnie utrzymać spójność z fakturami w KSeF? Co łączy JPK CIT/PIT z KSeF? Jakich weryfikacji będzie dokonywał urząd skarbowy? Na te i inne pytania odpowiemy podczas zajęć.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe, celem wypełnienia obowiązku obligatoryjnego raportowania:
- Prezentacja znaczników bilansowych na przykładach operacji księgowych.
- Prezentacja znaczników wynikowych na przykładach operacji księgowych w wariancie porównawczym i kalkulacyjnym RZiS.
- Prezentacja znaczników podatkowych na przykładach operacji podatkowych.
- Prezentacja znaczników pozabilansowych na przykładach operacji podatkowych.
- Na jakich zasadach przypisywać znaczniki do poszczególnych kont?
- Ile znaczników można przypisać do jednego konta?
- Czy znaczniki powinny być przyporządkowane do kont syntetycznych czy analitycznych?
- Jak sprawdzić czy dobrze przypisano znaczniki?
- Wskazanie nietypowych operacji księgowych i znaczników do nich.
- Umiejscowienie w JPK KR PD kolumn z numerem KSeF.
- Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK ŚT – połączenia z KSeF:
- Podstawowe zasady prowadzenia ewidencji, problematyka ustalania wartości początkowej, ulepszenia i remont, likwidacja – bieżące problemy i ich wpływ na zakres raportowania.
- Typy różnic pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym (tj. różnice stałe oraz różnice przejściowe) – zasady uwzględniania w prowadzonych księgach.
- Jak prowadzić ewidencję uzupełnioną o dodatkowe dane w specyficznych przypadkach (np. dochodzi do wytworzenia ŚT lub nabyty WNiP podlega dostosowaniu co wiąże się z kosztami powiększającymi wartość początkową),
- Umiejscowienie w JPK KR ŚT kolumn z numerem KSeF.
- KSeF a struktury JPK EWP, JPK PKPiR i JPK ST dla podatników na uproszczonej księgowości.
- Sprawozdanie finansowe- jakie elementy należy porównać w sprawozdaniu finansowym z prezentacją ich w JPK CIT.
- Oznaczenia w JPK VAT i ich zgodność z prezentacją zdarzeń gospodarczych w JPK CIT/ŚT.
Prowadzący:
dr Małgorzata Rzeszutek
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.