TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE W VAT
Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom praktycznej wiedzy na temat prawidłowego rozpoznawania i rozliczania transakcji łańcuchowych w VAT – ze szczególnym uwzględnieniem dostaw wewnątrzwspólnotowych i krajowych. Uczestnicy poznają aktualne regulacje prawne, orzecznictwo oraz przykłady z praktyki organów podatkowych.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Wprowadzenie do transakcji łańcuchowych:
- Definicja transakcji łańcuchowej.
- Różnice między transakcją łańcuchową a pośrednią.
- Zasady ogólne opodatkowania VAT w transakcjach łańcuchowych.
- Rola każdego uczestnika transakcji (dostawca pośredni, odbiorca końcowy).
- Transakcje łańcuchowe w obrocie krajowym i WDT/WNT:
- Kiedy mamy do czynienia z jedną, a kiedy z kilkoma dostawami.
- Transakcje z przemieszczeniem towaru – przypisanie transportu.
- Przesłanki stosowania stawki 0% VAT dla WDT.
- WNT jako konsekwencja przypisania transportu.
- Przykłady klasyczne i nieoczywiste.
- Przypisanie transportu i warunki handlowe:
- Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2020 r.
- Art. 36a dyrektywy VAT i jego implementacja w Polsce.
- Znaczenie statusu podatnika „pośrednika” (transportującego).
- Wpływ Incoterms i dokumentów transportowych.
- Omówienie przykładów z orzecznictwa TSUE i interpretacji KIS.
- Praktyka rozliczeń i dokumentacja:
- Fakturowanie w transakcjach łańcuchowych.
- Obowiązek podatkowy – kiedy i gdzie powstaje.
- Dowody WDT (lista dokumentów).
- Błędy najczęściej popełniane przez podatników.
- Kontrola podatkowa i sankcje.
- Warsztat praktyczny:
- Analiza rzeczywistych przypadków transakcji łańcuchowych.
- Konsultacje z prowadzącym – odpowiedzi na pytania uczestników.
Prowadzący:
dr Ewelina Skwierczyńska
Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.
Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.
Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.