VAT w działalności Instytucji Kultury

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z tematyką rozliczania VAT w Instytucjach Kultury, albo, w przypadku osób zaznajomionych z tymi zagadnieniami, przypomnienie i uaktualnienie wiedzy z tego zakresu.

Szkolenie będzie dotyczyło zarówno usług świadczonych przez Instytucje Kultury, w tym ustaleniu stawki VAT albo zwolnienia przedmiotowego, rozliczania importu usług przez te instytucje, powstawania obowiązku podatkowego w transakcjach krajowych, ze szczególnym uwzględnieniem usług najmu i dzierżawy oraz refakturowania usług.

W toku szkolenia zostaną omówione zmiany w zakresie ewidencjonowania sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących, które weszły w życie od 1 lipca 2025 r.

Ponadto w trakcie szkolenia zostaną omówione najważniejsze zmiany w KSeF, które istotnie wpłyną na sposób prowadzenia ewidencji podatkowych przez Instytucje Kultury.

Uczestnictwo w szkoleniu pozwoli na usystematyzowanie wiedzy dotyczącej omawianej tematyki, jak również pomoże wyjaśnić wątpliwości interpretacyjne dotyczące nowych regulacji.

Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:

Działalność kulturalna opodatkowana, czy zwolniona z VAT:
- które usługi kulturalne są opodatkowane, a które zwolnione z VAT i dlaczego?
- zajęcia i warsztaty połączone i niepołączone ze wstępem,
- zajęcia przez internet uprzednio nagrane i „na żywo”,
- współorganizacja imprez kulturalnych,
- umowy o wspólnym przedsięwzięciu i ich podatkowe konsekwencje,
- usługi twórców i artystów na przykładach,
- działalność nieodpłatna i problemy z prewspółczynnikiem.
Rozliczanie import usług:
- usługobiorcy podatnikami VAT w imporcie usług,
- miejsce świadczenia w przy świadczeniu usług, m.in. usługi związane z nieruchomościami, transportowe, niematerialne (w tym: reklamy, doradcze, elektroniczne, telekomunikacyjne, licencyjne), wstępu, kulturalne, edukacyjne,
- podstawa opodatkowania w imporcie usług,
- opodatkowanie i zwolnienie usług nabywanych z zagranicy,
- import usług kulturalnych zwolnionych z VAT,
- import usług od podatników z UE zwolnionych podmiotowo,
- różnice dotyczące nabycia usług kulturalnych od agencji artystycznej i od twórcy/artysty,
- określanie terminu obowiązku podatkowego dla jednostkowych usług, jak i dla usług realizowanych cyklicznie,
- wystawienie faktury a obowiązek podatkowy w VAT,
- import usług a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- brak faktury a możliwość odliczenia podatku,
- korygowanie transakcji,
- kursy przeliczeniowe.
Obowiązek podatkowy w podatku VAT:
- ogólna zasada powstawania obowiązku podatkowego,
- termin wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
- brak faktury a obowiązek podatkowy,
- obowiązek podatkowy przy zaliczkach – wpłaty nie objęte obowiązkiem podatkowym,
- obowiązek podatkowy przy świadczeniach cyklicznych,
- obowiązek podatkowy przy usługach budowlanych, dostawie książek i usługach druku książek,
- powstanie obowiązku podatkowego przy sprzedaży energii elektrycznej, gazu, wody, odbiorze nieczystości, usługach najmu, dzierżawy, leasingu, usługach stałej obsługi prawnej i biurowej, usługach ochrony i dozoru mienia:
- faktura prognoza – sposób postępowania,
- otrzymanie zaliczki i jej wpływ na obowiązek podatkowy,
- obowiązek podatkowy przy refakturowaniu usług.
Zmiany w kasach rejestrujących od 1 lipca 2025 r.:
- zmiany przepisów w zakresie ewidencji zwrotów oraz ewidencji pomyłek – ewidencje, niezbędne dane, dokumentowanie,
- oświadczenia pracowników o zapoznaniu się z obsługą kas rejestrujących oraz ich odpowiedzialnością karnoskarbową,
- minimalizacja ryzyka odpowiedzialności wynikającej z kks przez osoby nadzorujące pracowników,
- zmiana terminów powiadamiania o utracie kasy,
- zmiana terminów informowania urzędu skarbowego o zakończeniu pracy kasy,
- zmiany terminów podejmowania czynności przez serwis i serwis główny.
- zmiany dotyczące zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących.
Obowiązkowy KSeF a instytucje kultury:
- od kiedy instytucje kultury przystępują do KSeF,
- sprzedaż na rzecz konsumentów a optymalny sposób wystawiania faktur od lutego 2026 r.,
- data wystawienia faktury przesyłanej, jak i nieprzesyłanej do KSeF,
- terminy odbioru faktur w okresie KSeF – problemy z fakturami wystawianymi przez mikropodatników,
- termin ujmowania faktur korygujących i ich wpływ na sposób wystawiania faktur w KSeF,
- KSeF a możliwość anulowania faktur,
- załączniki do faktur w okresie KSeF.

Prowadzący:

Wojciech Zajączkowski

Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.

VAT w działalności Instytucji Kultury

Prowadzący:

Zapisz się na szkolenie

Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.