Jak jednocześnie rozliczać podatek dochodowy oraz VAT – podobieństwa i różnice w ujęciu zdarzeń gospodarczych
Niniejsze szkolenie ma celu pokazanie podobieństw i różnic między trzema ustawami: o rachunkowości, o podatku dochodowym oraz o podatku VAT. Te same dokumenty są ujmowane w odmiennych momentach w księgach rachunkowych i ewidencjach podatkowych. Otrzymując fakturę zakupu musimy wiedzieć, kiedy odliczyć podatek VAT, czy dokumentuje ona koszt podatkowy i kiedy on powstaje, jakiego roku podatkowego dotyczy? Pojawienie się faktur ustrukturyzowanych wpłynie na moment powstania obowiązku VAT a przede wszystkim na moment nabycia prawa do odliczenia podatku. Czy zatem można uprościć pracę księgowego, które różnice można zniwelować, a na które trzeba zwrócić szczególną uwagę?
Szkolenie jest skierowane do osób, które na co dzień mierzą się z prawem podatkowym: pracowników księgowości, biur rachunkowych, doradców podatkowych. Uwzględnia najnowsze zmiany przepisów oraz bieżące orzecznictwo i interpretacje podatkowe. Omawiane zagadnienia są omówione na podstawie przykładów.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Dokumentacja zdarzeń gospodarczych:
- faktury,
- rachunki,
- paragony.
- Różnice pomiędzy ustawą VAT a ustawą o podatku dochodowym po stronie przychodów:
- różny moment powstania obowiązku podatkowego – kiedy mamy obrót VAT, a kiedy przychód podatkowy, z uwzględnieniem faktur ustrukturyzowanych,
- zaliczki w VAT – moment ewidencjonowania, faktury „domiarowe”,
- zaliczki w podatku dochodowym – jak udokumentować sprzedaż, która wcześniej została zaewidencjonowana fakturą zaliczkową.
- Różnice pomiędzy ustawą VAT a ustawą o podatku dochodowym po stronie kosztów:
- kiedy VAT naliczony lub należny może być kosztem podatkowym, z uwzględnieniem faktur ustrukturyzowanych,
- moment księgowania kosztów, w tym dla sprzedaży refakturowanej,
- czy wydatki nie stanowiące kosztu mają wpływ na prawo odliczenia VAT?
- paragony fiskalne a koszty podatkowe.
- Faktury korygujące – moment rozliczenia w ewidencji VAT i w podatku dochodowym w przykładach.
- Kursy walut – zasady wyceny, faktury korygujące
- Prezenty dla kontrahentów – kiedy są kosztem podatkowym, jak rozliczać ich zakup i wydanie w ewidencjach VAT.
- Niektóre świadczenia pracownicze – zasady odliczania podatku VAT i uznawania za koszty firmowe.
- Rozliczanie proporcji sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej z VAT po zakończeniu roku – skutki w podatku dochodowym.
- JPK_KR_PD, JPK_PKPIR oraz JPK_EWP – terminy obowiązkowego przesyłania struktur.
Prowadzący:
Anna Kropidłowska
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.