VAT w działalności Instytucji Kultury
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z tematyką rozliczania VAT w Instytucjach Kultury, albo, w przypadku osób zaznajomionych z tymi zagadnieniami, przypomnienie i uaktualnienie wiedzy z tego zakresu.
Szkolenie będzie dotyczyło zarówno usług świadczonych przez Instytucje Kultury, w tym ustaleniu stawki VAT albo zwolnienia przedmiotowego, rozliczania importu usług przez te instytucje, faktur korygujących, w tym not korygujących dotyczących zarówno sprzedaży, jak i zakupów „in plus” oraz „in minus” u sprzedawcy, jak i u nabywcy.
W toku szkolenia zostaną omówione regulacje dotyczące ewidencjonowania sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących.
Ponadto w trakcie szkolenia zostaną omówione najważniejsze zmiany w VAT wprowadzane od stycznia 2025 r. dotyczące Instytucji Kultury.
Uczestnictwo w szkoleniu pozwoli na usystematyzowanie wiedzy dotyczącej omawianej tematyki, jak również pomoże wyjaśnić wątpliwości interpretacyjne dotyczące nowych regulacji obowiązujących od 2025 r.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Działalność kulturalna opodatkowana, czy zwolniona z VAT:
- które usługi kulturalne są opodatkowane, a które zwolnione z VAT i dlaczego?
- zajęcia i warsztaty połączone i niepołączone ze wstępem,
- zajęcia przez internet uprzednio nagrane i „na żywo”,
- współorganizacja imprez kulturalnych,
- umowy o wspólnym przedsięwzięciu i ich podatkowe konsekwencje,
- usługi twórców i artystów na przykładach,
- działalność nieodpłatna i problemy z prewspółczynnikiem.
- Rozliczanie import usług:
- usługobiorcy podatnikami VAT w imporcie usług,
- miejsce świadczenia w przy świadczeniu usług, m.in. usługi związane z nieruchomościami, transportowe, niematerialne (w tym: reklamy, doradcze, elektroniczne, telekomunikacyjne, licencyjne), wstępu, kulturalne, edukacyjne,
- podstawa opodatkowania w imporcie usług,
- opodatkowanie i zwolnienie usług nabywanych z zagranicy,
- import usług kulturalnych zwolnionych z VAT,
- import usług od podatników z UE zwolnionych podmiotowo,
- różnice dotyczące nabycia usług kulturalnych od agencji artystycznej i od twórcy/artysty,
- określanie terminu obowiązku podatkowego dla jednostkowych usług, jak i dla usług realizowanych cyklicznie,
- wystawienie faktury a obowiązek podatkowy w VAT,
- import usług a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- brak faktury a możliwość odliczenia podatku,
- korygowanie transakcji,
- kursy przeliczeniowe.
- Zasady korygowania danych zawartych w fakturach (anulowanie faktury, faktura korygująca i nota korygująca):
- możliwość anulowania faktury - w jakich sytuacjach,
- okoliczności wystawiania dokumentów korygujących,
- rozliczanie faktur korygujących „in plus” i „in minus”,
- możliwość korygowania faktur „do zera”,
- kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
- jakie błędy można korygować notą korygującą?
- możliwość korygowania paragonów uproszczonych.
- Ewidencjonowanie sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących:
- zwolnienia przedmiotowe (m.in. usługi telekomunikacyjne, najem, sprzedaż środków trwałych, usługi edukacyjne),
- kiedy występuje bezwzględny obowiązek fiskalizacji sprzedaży?,
- zapłata na konto bankowe a brak obowiązku fiskalizacji transakcji,
- sprzedaż wysyłkowa a kasa rejestrująca,
- kasa rejestrująca a sprzedaż na rzecz pracowników,
- kasa powierzona lub sprzedaż przy użyciu własnej kasy na rzecz lub w imieniu instytucji kultury.
- Zmiany w VAT od 2025 r.:
- usługi świadczone drogą elektroniczną (w tym usługi związane z działalnością kulturalną, artystyczną, sportową, naukową, edukacyjną, rozrywkową lub podobną) – zmiana miejsca świadczenia usług,
- istotne zmiany dotyczące możliwości stosowania zwolnienia za granicą dla podatników, których roczny obrót nie przekracza 100.000 euro,
- zmiany w kasach rejestrujących.
Prowadzący:
Wojciech Zajączkowski
Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.