Podatek VAT dla Lasów Państwowych w 2024 roku
Cel szkolenia: zaprezentowanie zmian w VAT, które mają wpływ na rozliczenia podatkowe, zaznajomienie z aktualnymi interpretacjami organów podatkowych oraz z najnowszymi orzeczeniami sądowymi istotnymi z punktu widzenia sektora leśnego z uwzględnieniem jego specyfiki.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Opodatkowanie czynności realizowanych przez nadleśnictwa, stawki podatkowe VAT:
- Opodatkowanie VAT gospodarki leśnej i łowieckiej.
- Świadczenie usług transportowych.
- Najem nieruchomości i refaktury mediów.
- Sprzedaż nieruchomości- zasady rozliczenia VAT.
- Sprzedaż drewna krajowa i zagraniczna – rozliczenie WDT i eksportu towarów.
- Stawka VAT na usługi leśne.
- Fakturowanie , w tym terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych przez nadleśnictwa w nadleśnictwach w 2024 roku:
- Pojęcie faktury ustrukturyzowanej – terminy wejścia w życie KSeF.
- Obowiązkowe i dobrowolne elementy faktury a struktura XML.
- Kiedy najwcześniej i najpóźniej można wystawić fakturę?
- Termin wystawienia faktury „na żądanie”.
- Elementy faktury zaliczkowej i końcowej.
- Faktury VAT marża w nadleśnictwach.
- Elementy faktury WDT i eksportowej, kurs przeliczeniowy.
- Korygowanie wartości transakcji – aktualne przepisy:
- Przesłanki korekty „in minus” – stanowisko organów podatkowych.
- Na jakiej podstawie uzgodnić z kontrahentem warunki korekty?
- Sposoby rozliczania korekt „in plus” i „in minus”.
- „Media” – zasady refakturowania korekt.
- Przeliczanie kursów w przypadku faktur korygujących.
- Kurs przeliczeniowy przy zbiorczej korekcie in minus - nowe uregulowanie.
- Kurs przeliczeniowy przy korekcie in plus.
- Zasady odliczania VAT w nadleśnictwach i zmiany w rozliczaniu proporcji:
- Kiedy nadleśnictwa mogą odliczyć Vat w 100%?
- Odliczenia proporcjonalne i korekty wieloletnie.
- Brak korygowania proporcji po zakończeniu roku i podniesienie limitu z 500,00 zł. do 10.000 zł.
- Zaokrąglanie proporcji , kiedy 100% odliczenia?
- Stosowanie kas fiskalnych przez nadleśnictwa w 2024 roku:
- Regulacje dotyczące kas fiskalnych w ustawie o VAT i w rozporządzeniach.
- Paragony jako faktury uproszczone i e-paragony.
- Właściwe wypełnianie w nadleśnictwach ewidencji zwrotów i reklamacji.
- Postępowanie w przypadku nabyć sprawdzających.
Prowadzący:
dr Małgorzata Rzeszutek
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.