Kontrole podatkowe PIT, CIT, VAT z danych pozyskanych z JPK podmiotów medycznych. Co widzi organ podatkowy i jak to będzie wykorzystywał? Jak przygotować się do JPK CIT?
Szkolenie ma na celu zidentyfikowanie ryzyka dla podmiotów medycznych wynikających ze złożonych JPK ale i widocznych faktur w KSeF. Urzędy skarbowe będą wykorzystywać dane z plików JPK oraz z KSeF do różnych kontroli przeprowadzanych u podatników. Omówione zostaną potencjalne dane z JPK i KSeF, które prezentują podmioty lecznicze w zakresie kontroli PIT, CIT i VAT niezależnie czy podmiot leczniczy ma status SP ZOZ czy spółki kapitałowej.
PODCZAS SZKOLENIA OMÓWIMY TEŻ ZAŁOŻENIA JPK CIT JAKO NOWEGO NARZĘDZIA KONTROLNEGO.
Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia:
- Wskazanie jakie oznaczenia są szczególnie istotne dla organu w kontekście złożonych w 2024 plików JPK i ich zgodność z prezentowanymi w KSeF fakturami. UWAGA! Zmiana schemy JPK od lipca 2024 roku - na co się przygotować?
- Co mówi urzędnikom skarbowym ewidencja sprzedaży i zakupu w kontekście faktur w KSeF i JPK? Kontrole podatkowe z użyciem danych z JPK i KSeF w zakresie VAT:
- podatku VAT z punktu widzenia opodatkowania prezentów, darowizn oraz świadczenia usług na cele osobiste,
- weryfikacja stosowania MPP przez określone branże w kontekście sankcji za brak umieszczenia sformułowania na fakturze i braku płatności z użyciem MPP,
- sprzedaż środków trwałych a zastosowana stawka VAT i podstawa opodatkowania,
- usługi niematerialne w tym usługi szkoleniowe a moment powstania obowiązku podatkowego w VAT i właściwa stawka VAT,
- faktura uproszczona w nowym JPK_VAT i jej prawidłowe wystawianie w kontekście nowych objaśnień MF i sankcji dla podmiotu medycznego jako sprzedawcy,
- raporty zbiorcze sprzedaży detalicznej podmiotu medycznego i ich weryfikacja w kontekście kas online i prezentacji faktur dla pacjentów w KSeF,
- prawidłowe odliczanie VAT w ewidencji zakupu a oznaczenia wskazane przez sprzedawców, h) odliczenie VAT z właściwie wystawionego paragonu,
- weryfikacja rozliczenia korekty proporcji rocznej poprzez zastosowanie symbolu WEW w ewidencji zakupu podmiotu medycznego i porównanie z danymi z KSeF,
- faktury wystawiane na NZF i ich widoczność w KSeF,
- terminowość wystawienia faktury a KSeF dla gabinetów lekarskich, kiedy podmiot medyczny będzie widział fv od lekarzy w KSeF?
- Co mówi urzędnikom skarbowym ewidencja sprzedaży i zakupu w JPK w porównaniu z KSeF? Kontrole podatkowe z użyciem danych z JPK i KSeF w zakresie PIT i CIT:
- podatku PIT z punktu widzenia nieodpłatnych świadczeń takich jak prezenty czy świadczenia usług na cele osobiste w kontekście oznaczenia WEW oraz faktur wprowadzonych przez dostawców dla podmiotu medycznego w KSeF,
- ujęcie w kosztach podatkowych usług niematerialnych zakupionych przez podmioty medyczne i zaprezentowanych przez sprzedawców z symbolem GTU 12,
- oznaczenie symbolem TP i jego weryfikacja w kontekście podstawy opodatkowania przez podmioty medyczne jako podmioty powiązane , faktury w KSeF z weryfikacją ceny netto pod kątem jej rynkowości
- zakup objęty obowiązkiem MPP a ujęcie w kosztach podatkowych,
- zakup pojazdów oznaczonych u sprzedawców symbolem GTU 07 a zastosowana stawka amortyzacji przez podmiot medyczny,
- zakup wyrobów medycznych przez podmiot medyczny i ujęcie jego w rozliczeniach podatkowych w kontekście CIT, istotność stawki VAT z punktu widzenia obciążenia wyniku finansowego,
- Konsekwencje błędnego przygotowania pliku JPK VAT w stosunku do zawartości KSeF:
- autokorekta JPK VAT,
- korekta JPK VAT na skutek wezwania z urzędu skarbowego,
- zasady nakładania kary pieniężnej w wysokości 500 zł po zmianie wynikającej ze stosowania KSeF,
- odpowiedzialność karnoskarbowa za nierzetelny plik JPK VAT,
- nieterminowe wystawiania faktur w KSeF- problem gabinetów lekarskich,
- błędy wychwycone podczas kontroli w ramach nabyć sprawdzających.
- JPK CIT- jak przygotować się do wdrożenia? Co organ podatkowy będzie widział z przesłanych danych i jak je wykorzysta w przypadku podmiotu medycznego?
Prowadzący:
dr Małgorzata Rzeszutek
Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości , specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych.
Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności w zakresie opodatkowania podmiotów medycznych oraz w podatkach dochodowych i dokumentacji cen transferowych dla spółek kapitałowych.
Wykładowca uniwersytecki i doświadczony szkoleniowiec.
Abyś mógł uczestniczyć w szkoleniach online, wybierz najlepszy dla Ciebie pakiet szkoleniowy
Dziękujemy. Twoje zgłoszenie zostało przyjęte.
Potwierdzenie edycji danych uczestnictwa w szkoleniu otrzymasz również w osobnej wiadomości e-mail.