SPECJALISTA VAT – kurs doskonalenia zawodowego (3-dniowe szkolenie)

SZKOLENIE: SPECJALISTA VAT - kurs doskonalenia zawodowego - DZIEŃ PIERWSZY

1. VAT w krajowej dostawie towarów i świadczeniu usług:

2. Podatnik VAT i grupa VAT.

3. Czynności odpłatne i czynności nieodpłatne:

   • opodatkowane VAT,
   • nieopodatkowane VAT,
   • praktyka podatkowa: gadżety reklamowe, ekspozytory, prezenty dla klientów, prezenty dla pracowników, ubezpieczenia medyczne, karty Multisport, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.

4. Obowiązek podatkowy:

   • ogólne zasady rozpoznania obowiązku podatkowego,
   • moment dokonania dostawy towarów - znaczenie postanowień umownych oraz Incoterms,
   • moment wykonania usługi,
   • szczególny moment powstania obowiązku podatkowego.

5. Odliczenie podatku naliczonego:

   • dokumenty uprawniające do odliczenia,
   • termin odliczenia podatku naliczonego oraz odliczenie poprzez korektę,
   • kiedy nie można odliczyć podatku naliczonego,
   • należyta staranność jako warunek zachowania prawa do odliczenia podatku naliczonego,
   • częściowe odliczenie (WSS, PRE, 50%),
   • korekty roczne i wieloletnie VAT.

6. Fakturowanie w 2022 r. i od 2024 r.:

7. Faktura i jej treść.

8. Stawki VAT.

9. Pakiet SLIM VAT 1, SLIM VAT 2, SLIM VAT 3:

   • zmiany od 2021 r.,
   • korekty in minus,
   • korekty in plus,
   • kursy waluty,
   • ulga na złe długi,
   • sprzedaż na raty,
   • mechanizm podzielonej płatności.

10. Faktury ustrukturyzowane i Krajowy System e-Faktur - od 1.01.2024 r.:

    • pojęcie faktury ustrukturyzowanej,
    • faktura ustrukturyzowana a inne rodzaje faktur (papierowa, elektroniczna),
    • robocza wersja struktury logicznej dla faktury ustrukturyzowanej - omówienie,
    • sposób przesłania i przyjęcia faktury ustrukturyzowanej,
    • likwidacja duplikatów faktur,
    • zmiany związane z wystawianiem faktur korygujących, nowe zasady wystawiania korekt zbiorczych.

SZKOLENIE: SPECJALISTA VAT - kurs doskonalenia zawodowego - DZIEŃ DRUGI

1. Rozliczenie VAT w międzynarodowych transakcjach towarowych:

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów:

   • kiedy dochodzi do WDT/WNT,
   • jak dokumentować prawidłowo transakcje?
   • VAT UE,
   • podstawa opodatkowania (co z kosztami transportu, toolingu),
   • korekty w WDT/WNT,
   • zaliczki na poczet WDT i WNT,
   • ryzyka związane z niezłożeniem VAT-UE.

3. Eksport towarów:

   • eksport pośredni i bezpośredni,
   • obowiązek podatkowy w eksporcie,
   • zaliczka,
   • warunki stosowania stawki VAT 0%.

4. Transakcje łańcuchowe:

   • istota transakcji łańcuchowej,
   • jak rozpoznać łańcuch dostaw towaru?
   • ustalenie miejsca i sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu (dostawa ruchoma, dostawa nieruchoma),
   • stawki VAT w łańcuchu dostaw,
   • procedura uproszczona dla wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (WTT).

SZKOLENIE: SPECJALISTA VAT - kurs doskonalenia zawodowego - DZIEŃ TRZECI

1. VAT w e-commerce. Warunki i zasady opodatkowania sprzedaży internetowej od 2021 r.:
   • limity na transakcje krajowej,
   • jak dokumentować prawidłowo transakcje?
   • rejestracja do VAT w państwie odbiorcy,
   • VAT OSS,
   • zasady wystawiania FV i paragonów,
   • transakcje importowe,
   • ryzyka podatkowe.
2. Międzynarodowe usługi w VAT:
   • eksport usług,
   • import usług,
   • obowiązek podatkowy,
   • zaliczki,
   • transakcje B2B,
   • transakcje B2C,
   • korygowanie VAT.
3. JPK_V7, VIES oraz biała lista podatników:
   • zasady sporządzania nowego JPK obejmującego ewidencję oraz deklarację VAT,
   • kody GTU i oznaczenia procedur,
   • dokumenty wewnętrzne i paragony,
   • sankcje podatkowe,
   • zniesienie obowiązku składania czynnego żalu z korektami JPK od 2022 r.,
   • Biała lista podatników - aspekty praktyczne,
   • VIES - aspekty praktyczne.